pixelg
Jak rozliczać podatek od dywidend od spółek z USA? - Warsztat - Forum StockWatch.pl
AD.bx ad0a2
StockWatch.pl
AD.bx ad0b
Witamy Gościa Szukaj | Popularne Wątki | Użytkownicy | Zaloguj | Zarejestruj

Jak rozliczać podatek od dywidend od spółek z USA?

Cuboctahedron
Dołączył: 2019-10-08
Wpisów: 2
Wysłane: 10 października 2019 23:50:11
Witam!

Mam zamiar zainwestować w spółkę z USA, która regularnie miesięcznie wypłaca dywidendy. Jak należy wyliczyć i zapłacić podatek od takiego przychodu?

- Ile procent?
- Zaliczki miesięczne czy tylko roczny PIT?
- Kurs przeliczenia waluty z dnia roboczego poprzedzającego dzień przyznania dywidendy przez spółkę czy też otrzymania dywidendy na konto?
- Wartość dywidendy przeliczana na PLN wg. wartości brutto nawet gdyby spółka w USA zapłaciła część podatku ("u źródła")?
- Czy w ogóle należy przeliczać walutę czy też kierować się faktyczną wartością w dywidendy PLN skoro trafi ona na konto prowadzone w PLN?

Byłbym wdzięczny za krótkie wyjaśnienie tego procesu.

PS. Jeszcze jedno pytanie dodatkowe - obecnie inwestuję w fundusze i odkąd w życie wszedł FATCA, pytają one zawsze o moją rezydencję podatkową i czy opłacam jakieś podatki w USA. Czy uzyskiwanie takiej właśnie dywidendy ze spółki w USA, która może pobierze część podatku u siebie wymagałoby poinformowania o tym wszystkich TFI? Wiem, że oczywiście nie zmieni to mojej rezydencji podatkowej, ale teoretycznie będę miał wtedy dochód "częściowo opodatkowany w USA".

Cuboctahedron
Dołączył: 2019-10-08
Wpisów: 2
Wysłane: 14 października 2019 21:10:13
109 wyświetleń, 0 odpowiedzi :(

W międzyczasie dowiedziałem się, że stawka to 19% i tylko roczny PIT. Pozostają więc głównie pytania dot. kursu przeliczenia waluty - czy i z jakiego dokładnie dnia się ją przelicza?

rafsty
rafsty PREMIUM
Grupa: Zespół StockWatch.pl
Dołączył: 2009-02-19
Wpisów: 2 255
Wysłane: 16 października 2019 16:49:17
Poniższe NIE jest poradą podatkową, tylko koleżeńską, niezobowiązującą pomocą. Nie jestem uprawniony do udzielania porad podatkowych i nie biorę odpowiedzialności za to, co z tym zrobisz.

W podatkach przeważa metoda gotówkowa, a nie memoriałowa. Zatem:
1. Jeśli dywidenda trafia do Ciebie już przeliczona na PLN, to jej nie przeliczasz. To jest Twoja kwota netto. Aczkolwiek będzie Ci potrzebna jeszcze kwota brutto i ją musisz przeliczyć na PLN.
2. Kwotę w walucie obcej przelicza się natomiast wg kursu NBP z dnia poprzedzającego wpływ na konto.
3. Bierzesz kwotę brutto dywidendy i od tej kwoty obliczasz zobowiązanie podatkowe w Polsce. Stawka to 19%.
4. Z tego zobowiązania potrącasz, czyli odejmujesz to, co już zapłaciłeś u źródła. ALE!!! Nie możesz potrącić więcej, niż kwota zobowiązania podatkowego w Polsce.
Czyli:
- Jeśli brutto to 100 zł (już przeliczone na PLN), to podatek = 19 zł.
I teraz:
- Jeśli u źródła zapłaciłeś 30%, to od 19 zł odejmujesz 19 zł i w Polsce nie płacisz już nic.
- Jeśli u źródła zapłaciłeś 15% to od 19 zł odejmujesz 15 zł i w Polsce dopłacasz 4 zł.
Idea jest taka, żebyś nie płacił dwa razy tego samego podatku, ale z drugiej strony Polska nie chce do tego dopłacać i nie odda Ci kasy, jeśli za granicą zapłaciłeś "za dużo" (czyli więcej, niż zapłaciłbyś w Polsce).

Zatem jeśli stawka podatku u źródła jest wyższa, niż w Polsce, to praktycznie płacisz tę wyższą stawkę. Całość płacisz za granicą.
Jeśli jest niższa, to praktycznie Twoje całkowite opodatkowanie to 19%, bo musisz tutaj dopłacić. Płacisz w ratach: większość tam, resztę w Polsce.

Dlatego warto korzystać z biura maklerskiego, które potrafi wyegzekwować uprawnienia wynikające z W8BEN, czyli niższą stawkę opodatkowania. No i warto ten formularz wypełnić i złożyć.

Ale uwaga, nie wszystkich papierów w USA W8BEN dotyczy. Inwestując w nie można się bardzo negatywnie zdziwić, gdy zobaczy się kwotę dywidendy netto, jaka wpływa na rachunek. Ale to inna bajka.


rafsty
rafsty PREMIUM
Grupa: Zespół StockWatch.pl
Dołączył: 2009-02-19
Wpisów: 2 255
Wysłane: 16 października 2019 16:55:35
Co do FATCA, jak ktoś coś chce, jakichś deklaracji, podpisów, zobowiązań, to najlepiej pytać właśnie tego, który chce i uzyskać od niego odpowiedź na piśmie / mailu.
To daje mocny argument w ewentualnych sporach, w razie jakby się potem coś nie zgadzało. W przeciwnym razie instytucje lubią umywać ręce, rżnąć głupa i zrzucać problemy na klienta / użytkownika.

Użytkownicy przeglądający ten wątek Gość

Nie możesz tworzyć nowych wątków.
Nie możesz odpowiadać w wątkach.
Nie możesz usuwać swoich wpisów.
Nie możesz edytować swoich wpisów.
Nie możesz tworzyć ankiet.
Nie możesz głosować w ankietach.

Kanał RSS głównego forum : RSS

Forum wykorzystuje zmodfikowany temat SoClean, autorstwa J. Cargman'a (Tiny Gecko)
Na silniku Yet Another Forum.net wer. 1.9.1.8 (NET v2.0) - 2008-03-29
Copyright © 2003-2008 Yet Another Forum.net. All rights reserved.
Czas generowania strony: 0,518 sek.

AD.bx ad3a
AD.bx ad3b
AD.bx ad3c
AD.bx ad3d