SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY DLA EMITENTÓW O DZIAŁANOŚCI WYTWÓRCZEJ, BUDOWLANEJ, HANDLOWEJ LUB USŁUGOWEJ
|
WYBRANE DANE FINANSOWE |
w tys. |
zł |
w tys. |
EUR |
|
|
2004 |
2003 |
2004 |
2003 |
|
|
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
107 791 |
189 892 |
23 857 |
42 697 |
|
|
Zysk (strata) z działalności operacyjnej |
2 376 |
6 270 |
526 |
1 410 |
|
|
Zysk (strata) brutto |
-1 345 |
8 600 |
-298 |
1 934 |
|
|
Zysk (strata) netto |
-1 408 |
5 117 |
-312 |
1 151 |
|
|
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
-175 |
4 114 |
-37 |
1 009 |
|
|
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
1 959 |
7 199 |
415 |
1 765 |
|
|
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-3 101 |
-12 751 |
-657 |
-3 126 |
|
|
Przepływy pieniężne netto, razem |
-1 317 |
-1 438 |
-279 |
-353 |
|
|
Aktywa, razem |
67 029 |
72 260 |
14 210 |
17 715 |
|
|
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania |
49 011 |
52 572 |
10 390 |
12 888 |
|
|
Zobowiązania długoterminowe |
4 768 |
7 293 |
1 011 |
1 788 |
|
|
Zobowiązania krótkoterminowe |
40 206 |
38 005 |
8 524 |
9 317 |
|
|
Kapitał własny |
17 969 |
19 566 |
3 809 |
4 797 |
|
|
Kapitał zakładowy |
5 806 |
5 806 |
1 231 |
1 423 |
|
|
Liczba akcji (w szt.) |
2 903 203 |
2 903 203 |
2 903 203 |
2 903 203 |
|
|
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) |
-0,48 |
1,76 |
-0,10 |
0,43 |
|
|
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) |
|
|
|
|
|
|
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) |
6,19 |
6,74 |
1,31 |
1,65 |
|
|
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) |
|
|
|
|
|
|
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) |
|
|
|
|
|
|
Skonsolidowany raport roczny powinien być przekazany do Komisji Papierów Wartościowych i Giełd, Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. oraz Polskiej Agencji Prasowej, zgodnie z przepisami prawa |
|
|
WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO |
|
|
Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego i porównywalnych skonsolidowanych danych finansowych zawierające, przy uwzględnieniu specyfiki działalności emitenta, w szczególności:
a) nazwę (firmę) i siedzibę, wskazanie właściwego sądu rejestrowego i numeru rejestru oraz podstawowy przedmiot działalności emitenta według PKD, a w przypadku gdy papiery wartościowe emitenta znajdują się w obrocie na rynku regulowanym, także wskazanie branży według klasyfikacji przyjętej przez dany rynek oraz podstawowe segmenty działalności grupy kapitałowej emitenta i opis jego roli w grupie,
b) wskazanie czasu trwania emitenta i jednostek z grupy kapitałowej, jeżeli jest oznaczony,
c) wskazanie okresów, za które prezentowane jest skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne skonsolidowane dane finansowe oraz lat obrotowych i okresów objętych sprawozdaniami finansowymi jednostek powiązanych, jeżeli są one różne od okresu objętego skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi skonsolidowanymi danymi finansowymi,
d) informacje dotyczące składu osobowego zarządu oraz rady nadzorczej emitenta,
e) wskazanie, że skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne skonsolidowane dane finansowe zawierają dane łączne - jeżeli w skład przedsiębiorstwa emitenta lub jednostek grupy kapitałowej wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe,
f) w przypadku skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło połączenie - wskazanie, że jest to skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia,
g) wskazanie, czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez emitenta i jednostki grupy kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności,
h) graficzne przedstawienie struktury organizacyjnej grupy jednostek powiązanych emitenta oraz informacje dotyczące rodzaju powiązań w grupie,
i) wykaz jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej objętych konsolidacją lub wyceną metodą praw własności, ze wskazaniem ich nazw (firm) i siedzib, przedmiotów działalności, właściwych sądów lub innych organów prowadzących dla nich rejestry, udziału posiadanego przez emitenta w kapitale tych jednostek oraz udziału w całkowitej liczbie głosów oraz wykaz jednostek nieobjętych konsolidacją lub wyceną metodą praw własności, z uzasadnieniem odstąpienia od konsolidacji lub wyceny metodą praw własności oraz podaniem kwoty ich przychodów netto ze sprzedaży produktów i towarów i z operacji finansowych oraz wyniku finansowego i sumy bilansowej za ostatni rok obrotowy, a także wykaz udziału jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej w kapitałach innych podmiotów wchodzących w skład grupy kapitałowej oraz informację o zmianie składu jednostek podlegających konsolidacji lub wycenie metodą praw własności w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi skonsolidowanymi danymi finansowymi, w tym podstawowe wielkości sprawozdań finansowych, nazwy i siedziby jednostek, które zaprzestano obejmować skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, oraz jednostek nieobjętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym w poprzednich okresach, ze wskazaniem, że jest to skonsolidowane sprawozdanie finansowe, sporządzone po tych zmianach; w przypadku jednostek objętych konsolidacją dla każdej jednostki osobno należy podać ogólne proporcje udziałów stron trzecich, jeżeli sprawozdania finansowe są konsolidowane metodą pełną oraz proporcje konsolidacji obliczone na podstawie udziałów, jeżeli konsolidacja jest przeprowadzana metodą proporcjonalną,
j) wskazanie, że skonsolidowane sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych, a zestawienie i objaśnienie różnic, będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów podstawowych, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej,
k) wskazanie, czy w przedstawionym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym lub porównywalnych skonsolidowanych danych finansowych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania o skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych lub sprawozdaniach finansowych za lata, za które skonsolidowane sprawozdanie finansowe lub porównywalne skonsolidowane dane finansowe zostały zamieszczone w raporcie,
l) opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów, ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego i skonsolidowanych danych porównywalnych, w tym obowiązujących przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego zasad sporządzania jednostkowych sprawozdań finansowych oraz metod i zasad obejmowania jednostek powiązanych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym,
m) wskazanie, zgodnie z załącznikiem nr 2 do Rozporządzenia o prospekcie, średnich kursów wymiany złotego, w okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi skonsolidowanymi danymi finansowymi, w stosunku do euro, ustalanych przez Narodowy Bank Polski, w szczególności:
- kursu obowiązującego na ostatni dzień każdego okresu,
- kursu średniego w okresie, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, a w uzasadnionych przypadkach - obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień danego okresu i ostatni dzień okresu go poprzedzającego,
- najwyższego i najniższego kursu obowiązującego w każdym okresie,
n) wskazanie co najmniej podstawowych pozycji skonsolidowanego bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych, ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego i porównywalnych skonsolidowanych danych finansowych, przeliczonych na euro, ze wskazaniem zasad przyjętych przy tym przeliczeniu,
o) wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - zgodnie z § 18 ust. 2 Rozporządzenia o prospekcie.
|
|
|
|
|
|
Plik |
Opis |
|
|
wprowadzenie SARS2004.pdf |
wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego |
|
|
schemat(31.12.04).pdf |
struktura organizacyjna grupy jednostek powiązanych |
|
|
SKONSOLIDOWANY BILANS |
|
|
|
Noty |
w tys. |
zł |
|
|
2004 |
2003 |
|
|
AKTYWA |
|
|
Aktywa trwałe |
|
22 675 |
26 683 |
|
|
Wartości niematerialne i prawne, w tym: |
476129912625508
|
2 |
2 |
|
|
wartość firmy |
|
|
|
|
|
Wartość firmy jednostek podporządkowanych |
1160601210339356
|
22 |
31 |
|
|
Rzeczowe aktywa trwałe |
158284649460301
|
20 173 |
23 933 |
|
|
Należności długoterminowe |
149744931299751
1041833613957955
|
|
|
|
|
Od jednostek powiązanych |
|
|
|
|
|
Od pozostałych jednostek |
|
|
|
|
|
Inwestycje długoterminowe |
1012768211103930
|
1 386 |
1 540 |
|
|
Nieruchomości |
|
|
|
|
|
Wartości niematerialne i prawne |
|
|
|
|
|
Długoterminowe aktywa finansowe |
|
1 386 |
1 540 |
|
|
w jednostkach powiązanych, w tym: |
|
1 246 |
1 361 |
|
|
udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności |
|
1 114 |
1 229 |
|
|
udziały lub akcje w jednostkach zależnych i współzależnych nieobjętych konsolidacją |
|
132 |
132 |
|
|
w pozostałych jednostkach |
|
140 |
179 |
|
|
Inne inwestycje długoterminowe |
|
|
|
|
|
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
866040713123665
|
1 092 |
1 177 |
|
|
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
|
1 092 |
1 177 |
|
|
Inne rozliczenia międzyokresowe |
|
|
|
|
|
Aktywa obrotowe |
|
44 354 |
45 577 |
|
|
Zapasy |
1666813612196046
|
3 450 |
3 854 |
|
|
Należności krótkoterminowe |
53857925928886
1041833613957955
|
25 201 |
33 176 |
|
|
Od jednostek powiązanych |
|
2 823 |
2 569 |
|
|
Od pozostałych jednostek |
|
22 378 |
30 607 |
|
|
Inwestycje krótkoterminowe |
351975687189
|
6 442 |
7 810 |
|
|
Krótkoterminowe aktywa finansowe |
|
6 442 |
7 810 |
|
|
w jednostkach powiązanych |
|
242 |
60 |
|
|
w pozostałych jednostkach |
|
|
85 |
|
|
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne |
|
6 200 |
7 665 |
|
|
Inne inwestycje krótkoterminowe |
|
|
|
|
|
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
13986191339395
|
9 261 |
737 |
|
|
A k t y w a r a z e m |
|
67 029 |
72 260 |
|
|
PASYWA |
|
|
Kapitał własny |
|
17 969 |
19 566 |
|
|
Kapitał zakładowy |
64577293250372
|
5 806 |
5 806 |
|
|
Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) |
|
|
|
|
|
Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) |
92985731349837
|
|
|
|
|
Kapitał zapasowy |
25081389916540
|
10 108 |
6 604 |
|
|
Kapitał z aktualizacji wyceny |
585620510090000
|
-68 |
133 |
|
|
Pozostałe kapitały rezerwowe |
1230603114732248
|
|
|
|
|
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych |
|
-52 |
|
|
|
dodatnie różnice kursowe |
|
|
|
|
|
ujemne różnice kursowe |
|
|
|
|
|
Zysk (strata) z lat ubiegłych |
|
3 583 |
1 906 |
|
|
Zysk (strata) netto |
|
-1 408 |
5 117 |
|
|
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) |
1515302715566657
|
|
|
|
|
Kapitały mniejszości |
1145262516050845
|
49 |
49 |
|
|
Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych |
154956723043072
|
|
73 |
|
|
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania |
|
49 011 |
52 572 |
|
|
Rezerwy na zobowiązania |
943018915619754
|
1 930 |
2 187 |
|
|
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
|
175 |
311 |
|
|
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne |
|
263 |
888 |
|
|
długoterminowa |
|
246 |
888 |
|
|
krótkoterminowa |
|
17 |
|
|
|
Pozostałe rezerwy |
|
1 492 |
988 |
|
|
długoterminowe |
|
|
|
|
|
krótkoterminowe |
|
1 492 |
988 |
|
|
Zobowiązania długoterminowe |
293459413483950
|
4 768 |
7 293 |
|
|
Wobec jednostek powiązanych |
|
|
|
|
|
Wobec pozostałych jednostek |
|
4 768 |
7 293 |
|
|
Zobowiązania krótkoterminowe |
591511610363776
|
40 206 |
38 005 |
|
|
Wobec jednostek powiązanych |
|
3 004 |
1 712 |
|
|
Wobec pozostałych jednostek |
|
35 857 |
34 567 |
|
|
Fundusze specjalne |
|
1 345 |
1 726 |
|
|
Rozliczenia międzyokresowe |
21596157543062
|
2 107 |
5 087 |
|
|
Ujemna wartość firmy |
|
|
|
|
|
Inne rozliczenia międzyokresowe |
|
2 107 |
5 087 |
|
|
długoterminowe |
|
1 740 |
1 853 |
|
|
krótkoterminowe |
|
367 |
3 234 |
|
|
P a s y w a r a z e m |
|
67 029 |
72 260 |
|
|
Wartość księgowa |
|
17 969 |
19 566 |
|
|
Liczba akcji (w szt.) |
|
2 903 203 |
2 903 203 |
|
|
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) |
1141556813990969
|
6,19 |
6,74 |
|
|
Rozwodniona liczba akcji (w szt.) |
|
|
|
|
|
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) |
1141556813990969
|
|
|
|
|
|
|
|
Emitent wykazuje kapitał własny zgodnie z odpowiednimi przepisami prawa, statutem lub umową o jego utworzeniu.
Wskaźnik "Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję" oblicza się z uwzględnieniem liczby potencjalnych akcji zwykłych zastosowanych przy wyliczeniu rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję zwykłą. |
|
|
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT |
|
|
|
Noty |
w tys. |
zł |
|
|
2004 |
2003 |
|
|
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: |
|
107 791 |
189 892 |
|
|
od jednostek powiązanych |
|
26 259 |
16 833 |
|
|
Przychody netto ze sprzedaży produktów |
98810229465599
|
107 339 |
187 931 |
|
|
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów |
122354302535725
|
452 |
1 961 |
|
|
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: |
|
101 233 |
164 782 |
|
|
jednostkom powiązanym |
|
6 070 |
27 182 |
|
|
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów |
45572916414064
|
101 091 |
163 010 |
|
|
Wartość sprzedanych towarów i materiałów |
|
142 |
1 772 |
|
|
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży |
|
6 558 |
25 110 |
|
|
Koszty sprzedaży |
45572916414064
|
1 565 |
2 |
|
|
Koszty ogólnego zarządu |
45572916414064
|
6 153 |
15 924 |
|
|
Zysk (strata) ze sprzedaży |
|
-1 160 |
9 184 |
|
|
Pozostałe przychody operacyjne |
|
7 572 |
5 690 |
|
|
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych |
|
|
1 448 |
|
|
Dotacje |
|
11 |
22 |
|
|
Inne przychody operacyjne |
69397821712728
|
7 561 |
4 220 |
|
|
Pozostałe koszty operacyjne |
|
4 036 |
8 604 |
|
|
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych |
|
332 |
|
|
|
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych |
|
2 171 |
4 222 |
|
|
Inne koszty operacyjne |
145663874146044
|
1 533 |
4 382 |
|
|
Zysk (strata) z działalności operacyjnej |
|
2 376 |
6 270 |
|
|
Przychody finansowe |
117247249039429
|
1 094 |
5 000 |
|
|
Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: |
|
|
351 |
|
|
od jednostek powiązanych |
|
|
|
|
|
Odsetki, w tym: |
|
94 |
748 |
|
|
od jednostek powiązanych |
|
|
38 |
|
|
Zysk ze zbycia inwestycji |
|
230 |
|
|
|
Aktualizacja wartości inwestycji |
|
223 |
|
|
|
Inne |
|
547 |
3 901 |
|
|
Koszty finansowe |
137680768697064
|
4 880 |
4 447 |
|
|
Odsetki w tym: |
|
1 732 |
3 458 |
|
|
dla jednostek powiązanych |
|
|
15 |
|
|
Strata ze zbycia inwestycji |
|
|
|
|
|
Aktualizacja wartości inwestycji |
|
404 |
153 |
|
|
Inne |
|
2 744 |
836 |
|
|
Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych |
148101837984846
|
|
1 566 |
|
|
Zysk (strata) z działalności gospodarczej |
|
-1 410 |
8 389 |
|
|
Wynik zdarzeń nadzwyczajnych |
|
1 |
104 |
|
|
Zyski nadzwyczajne |
743255212540219
|
1 |
112 |
|
|
Straty nadzwyczajne |
135834729852311
|
|
8 |
|
|
Odpis wartości firmy jednostek podporządkowanych |
|
9 |
9 |
|
|
Odpis ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych |
|
73 |
116 |
|
|
Zysk (strata) brutto |
|
-1 345 |
8 600 |
|
|
Podatek dochodowy |
3132481708979
|
-50 |
2 277 |
|
|
część bieżąca |
|
|
1 534 |
|
|
część odroczona |
|
-50 |
743 |
|
|
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) |
6980643604527
|
-2 |
|
|
|
Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności |
|
-115 |
-131 |
|
|
Zyski (straty) mniejszości |
|
|
1 075 |
|
|
Zysk (strata) netto |
112632694434962
|
-1 408 |
5 117 |
|
|
Zysk (strata) netto (zanualizowany) |
|
-1 408 |
5 117 |
|
|
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) |
|
2 903 203 |
2 903 203 |
|
|
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) |
20275252100781
|
-0,48 |
1,76 |
|
|
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) |
|
|
|
|
|
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) |
20275252100781
|
|
|
|
|
|
|
|
Wskaźniki: "Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)", "Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)" oblicza się zgodnie z MSR |
|
|
ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM |
|
|
|
w tys. |
zł |
|
|
2004 |
2003 |
|
|
Kapitał własny na początek okresu (BO) |
19 566 |
14 249 |
|
|
zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości |
|
|
|
|
korekty błędów podstawowych |
|
|
|
|
Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych |
19 566 |
14 249 |
|
|
Kapitał zakładowy na początek okresu |
5 806 |
5 806 |
|
|
Zmiany kapitału zakładowego |
|
|
|
|
zwiększenia (z tytułu) |
|
|
|
|
emisji akcji (wydania udziałów) |
|
|
|
|
zmniejszenia (z tytułu) |
|
|
|
|
umorzenia akcji (udziałów) |
|
|
|
|
Kapitał zakładowy na koniec okresu |
5 806 |
5 806 |
|
|
Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu |
|
|
|
|
Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy |
|
|
|
|
zwiększenia (z tytułu) |
|
|
|
|
zmniejszenia (z tytułu) |
|
|
|
|
Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu |
|
|
|
|
Akcje (udziały) własne na początek okresu |
0 |
-1 655 |
|
|
Zmiany akcji (udziałów) własnych |
|
1 655 |
|
|
zwiększenia (z tytułu) |
|
1 655 |
|
|
wyłączenie Naftoremont |
|
1 655 |
|
|
zmniejszenia (z tytułu) |
|
|
|
|
Akcje (udziały) własne na koniec okresu |
0 |
0 |
|
|
Kapitał zapasowy na początek okresu |
6 604 |
12 882 |
|
|
Zmiany kapitału zapasowego |
|
3 |
|
|
zwiększenia (z tytułu) |
6 987 |
3 |
|
|
emisji akcji powyżej wartości nominalnej |
|
|
|
|
z podziału zysku (ustawowo) |
|
|
|
|
z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) |
|
|
|
|
sprzedaż środków trwałych |
56 |
3 |
|
|
przeniesienie zysku NB S.A. |
6 910 |
|
|
|
reklasyfikacja odpisów wartości firmy za rok ubiegły |
21 |
|
|
|
zmniejszenia (z tytułu) |
3 483 |
6 281 |
|
|
pokrycia straty |
|
2 859 |
|
|
korekta konsolidacyjna po wyłączeniu Grupy Naftoremont |
2 825 |
3 422 |
|
|
likwidacja Nafto-Plan |
255 |
|
|
|
wyłączenie kapitałów po umorzeniu części udziałów w Nafto-Tur |
403 |
|
|
|
Kapitał zapasowy na koniec okresu |
10 108 |
6 604 |
|
|
Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu |
133 |
81 |
|
|
Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny |
-201 |
52 |
|
|
zwiększenia (z tytułu) |
|
55 |
|
|
korekta konsolidacyjna - wyłączenie Naftoremont |
|
18 |
|
|
przeliczenie bilansu O/Niemcy |
|
37 |
|
|
zmniejszenia (z tytułu) |
201 |
3 |
|
|
zbycia środków trwałych |
56 |
3 |
|
|
przeliczenie bilansu O/Niemcy |
145 |
|
|
|
Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu |
-68 |
133 |
|
|
Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu |
|
1 889 |
|
|
Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych |
|
-1 889 |
|
|
zwiększenia (z tytułu) |
|
|
|
|
zmniejszenia (z tytułu) |
|
1 889 |
|
|
wyłaczenie Naftoremont |
|
1 889 |
|
|
Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu |
|
|
|
|
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych |
-52 |
|
|
|
Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu |
1 906 |
-1 895 |
|
|
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu |
1 906 |
|
|
|
zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości |
|
|
|
|
korekty błędów podstawowych |
|
|
|
|
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych |
1 906 |
|
|
|
zwiększenia (z tytułu) |
8 856 |
|
|
|
podziału zysku z lat ubiegłych |
5 117 |
|
|
|
korekta reklasyfikacyjna po wyłączeniu Grupy Naftoremont |
2 825 |
|
|
|
umorzenie części udziałów w Nafto-Tur |
659 |
|
|
|
likwidacja spółki zależnej Nafto-Plan |
255 |
|
|
|
zmniejszenia (z tytułu) |
7 179 |
|
|
|
przeniesienie zysku z lat ubiegłych NB S.A. |
6 910 |
|
|
|
reklasyfikacja odpisów wartości firmy z ubiegłego roku |
21 |
|
|
|
właczenie Naf Industrie do konsolidacji |
142 |
|
|
|
korekta wyceny aportu po umorzeniu części akcji Nafto-Tur |
106 |
|
|
|
Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu |
3 583 |
|
|
|
Strata z lat ubiegłych na początek okresu |
|
1 895 |
|
|
zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości |
|
|
|
|
korekty błędów podstawowych |
|
|
|
|
Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych |
|
1 895 |
|
|
zwiększenia (z tytułu) |
|
2 859 |
|
|
przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia |
|
2 859 |
|
|
zmniejszenia (z tytułu) |
|
6 660 |
|
|
pokrycie straty kapitałem zapasowym |
|
2 859 |
|
|
rozliczenie kontraktów niemieckich z Centrozap |
|
1 |
|
|
korekta odpisu na należności z Montonaft |
|
175 |
|
|
korekta konsolidacyjna Naftoremont |
|
3 625 |
|
|
Strata z lat ubiegłych na koniec okresu |
|
-1 906 |
|
|
Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu |
3 583 |
1 906 |
|
|
Wynik netto |
-1 408 |
5 117 |
|
|
zysk netto |
|
5 117 |
|
|
strata netto |
1 408 |
|
|
|
odpisy z zysku |
|
|
|
|
Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) |
17 969 |
19 566 |
|
|
Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) |
|
|
|
|
|
|
|
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH |
|
|
|
w tys. |
zł |
|
|
2004 |
2003 |
|
|
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej |
|
|
(metoda bezpośrednia) |
|
|
|
|
Wpływy |
|
|
|
|
Sprzedaż |
|
|
|
|
Inne wpływy z działalności operacyjnej |
|
|
|
|
Wydatki |
|
|
|
|
Dostawy i usługi |
|
|
|
|
Wynagrodzenia netto |
|
|
|
|
Ubezpieczenia społeczne i zdrowotne oraz inne świadczenia |
|
|
|
|
Podatki i opłaty o charakterze publicznoprawnym |
|
|
|
|
Inne wydatki operacyjne |
|
|
|
|
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II) - metoda bezpośrednia |
|
|
|
|
(metoda pośrednia) |
|
|
|
|
Zysk (strata) netto |
-1 408 |
5 117 |
|
|
Korekty razem |
1 233 |
-1 003 |
|
|
Zyski (straty) mniejszości |
|
-6 |
|
|
Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności |
115 |
132 |
|
|
Amortyzacja, w tym: |
2 088 |
2 663 |
|
|
odpisy wartości firmy jednostek podporządkowanych lub ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych |
-22 |
-107 |
|
|
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych |
32 |
-420 |
|
|
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) |
986 |
1 422 |
|
|
(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej |
390 |
-4 069 |
|
|
Zmiana stanu rezerw |
-269 |
-854 |
|
|
Zmiana stanu zapasów |
404 |
-294 |
|
|
Zmiana stanu należności |
7 925 |
4 726 |
|
|
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów |
1 047 |
-7 022 |
|
|
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych |
-11 412 |
2 676 |
|
|
Inne korekty |
-73 |
43 |
|
|
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia |
-175 |
4 114 |
|
|
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej |
|
|
Wpływy |
2 978 |
10 134 |
|
|
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
2 413 |
2 284 |
|
|
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne |
0 |
|
|
|
Z aktywów finansowych, w tym: |
480 |
7 850 |
|
|
w jednostkach powiązanych |
229 |
7 500 |
|
|
zbycie aktywów finansowych |
|
7 500 |
|
|
dywidendy i udziały w zyskach |
|
|
|
|
spłata udzielonych pożyczek długoterminowych |
|
|
|
|
odsetki |
|
|
|
|
inne wpływy z aktywów finansowych |
229 |
|
|
|
w pozostałych jednostkach |
251 |
350 |
|
|
zbycie aktywów finansowych |
251 |
|
|
|
dywidendy i udziały w zyskach |
|
350 |
|
|
spłata udzielonych pożyczek długoterminowych |
|
|
|
|
odsetki |
|
|
|
|
inne wpływy z aktywów finansowych |
|
|
|
|
Inne wpływy inwestycyjne |
85 |
|
|
|
Wydatki |
1 019 |
2 935 |
|
|
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
951 |
522 |
|
|
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne |
|
|
|
|
Na aktywa finansowe, w tym: |
0 |
60 |
|
|
w jednostkach powiązanych |
0 |
60 |
|
|
nabycie aktywów finansowych |
|
|
|
|
udzielone pożyczki długoterminowe |
|
60 |
|
|
w pozostałych jednostkach |
|
0 |
|
|
nabycie aktywów finansowych |
|
|
|
|
udzielone pożyczki długoterminowe |
|
|
|
|
Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone mniejszości |
|
|
|
|
Inne wydatki inwestycyjne |
68 |
2 353 |
|
|
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) |
1 959 |
7 199 |
|
|
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej |
|
|
Wpływy |
919 |
495 |
|
|
Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału |
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
919 |
495 |
|
|
Emisja dłużnych papierów wartościowych |
|
|
|
|
Inne wpływy finansowe |
|
|
|
|
Wydatki |
4 020 |
13 246 |
|
|
Nabycie akcji (udziałów) własnych |
|
|
|
|
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli |
|
|
|
|
Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku |
|
|
|
|
Spłaty kredytów i pożyczek |
2 529 |
10 928 |
|
|
Wykup dłużnych papierów wartościowych |
|
|
|
|
Z tytułu innych zobowiązań finansowych |
|
|
|
|
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego |
471 |
135 |
|
|
Odsetki |
1 020 |
2 173 |
|
|
Inne wydatki finansowe |
|
10 |
|
|
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) |
-3 101 |
-12 751 |
|
|
Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) |
-1 317 |
-1 438 |
|
|
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: |
-1 465 |
-1 438 |
|
|
zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych |
148 |
165 |
|
|
Środki pieniężne na początek okresu |
7 500 |
8 938 |
|
|
Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: |
6 183 |
7 500 |
|
|
o ograniczonej możliwości dysponowania |
2 811 |
3 254 |
|
|
|
|
|
Rachunek przepływów pieniężnych może być sporządzony metodą bezpośrednią lub pośrednią, zależnie od wyboru dokonanego przez emitenta (odpowiedni wariant lit. A wypełnić zależnie od wybranej metody). |
|
|
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) |
|
|
w tys. |
zł |
|
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
Wartości niematerialne i prawne, razem |
|
|
koszty zakończonych prac rozwojowych |
wartość firmy |
koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: |
inne wartości niematerialne i prawne |
zaliczki na wartości niematerialne i prawne |
|
|
|
- oprogramowanie komputerowe |
|
|
wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu |
|
|
315 |
315 |
53 |
|
368 |
|
|
zwiększenia (z tytułu) |
|
|
2 |
2 |
|
|
2 |
|
|
zakup |
|
|
2 |
2 |
|
|
2 |
|
|
zmniejszenia (z tytułu) |
|
|
2 |
2 |
|
|
2 |
|
|
różnice kursowe dot. BO |
|
|
2 |
2 |
|
|
2 |
|
|
wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu |
|
|
315 |
315 |
53 |
|
368 |
|
|
skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu |
|
|
313 |
313 |
53 |
|
366 |
|
|
amortyzacja za okres (z tytułu) |
|
|
0 |
0 |
0 |
|
0 |
|
|
roczna |
|
|
2 |
2 |
|
|
2 |
|
|
różnice kursowe dot. BO |
|
|
-2 |
-2 |
|
|
-2 |
|
|
skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu |
|
|
313 |
313 |
53 |
|
366 |
|
|
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
zwiększenia |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
zmiejszenia |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu |
|
|
2 |
2 |
0 |
|
2 |
|
|
|
|
|
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) |
|
|
w tys. |
zł |
|
|
|
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) |
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
- urządzenia techniczne i maszyny |
- środki transportu |
- inne środki trwałe |
Środki trwałe, razem |
|
|
wartość brutto środków trwałych na początek okresu |
3 606 |
21 136 |
13 699 |
5 895 |
1 767 |
46 103 |
|
|
zwiększenia (z tytułu) |
-98 |
-253 |
744 |
534 |
110 |
1 037 |
|
|
zakup |
|
|
372 |
361 |
142 |
875 |
|
|
leasing |
|
|
458 |
371 |
|
829 |
|
|
różnice kursowe dot. zwiększeń |
|
|
-8 |
-14 |
-1 |
-23 |
|
|
inne |
34 |
56 |
|
|
|
90 |
|
|
różnice kursowe dot. BO |
-132 |
-309 |
-78 |
-184 |
-31 |
-734 |
|
|
zmniejszenia (z tytułu) |
240 |
2 897 |
416 |
1 053 |
197 |
4 803 |
|
|
sprzedaż |
237 |
2 682 |
215 |
1 142 |
146 |
4 422 |
|
|
likwidacja |
|
247 |
178 |
5 |
33 |
463 |
|
|
inne - przekwalifikowanie |
|
18 |
|
|
|
18 |
|
|
wyłączenie Nafto-Plan |
|
|
23 |
|
17 |
40 |
|
|
sprzedaż środków wewnątrz grupy kapitałowej |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
różnice kursowe dot. zmniejszeń |
3 |
-50 |
|
-94 |
1 |
-140 |
|
|
wartość brutto środków trwałych na koniec okresu |
3 268 |
17 986 |
14 027 |
5 376 |
1 680 |
42 337 |
|
|
skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu |
195 |
5 307 |
10 448 |
4 757 |
1 461 |
22 168 |
|
|
amortyzacja za okres (z tytułu) |
14 |
-40 |
649 |
-367 |
-22 |
3 950 |
|
|
roczna |
23 |
598 |
1 097 |
565 |
172 |
2 455 |
|
|
różnice kursowe dot. zwiększeń |
|
|
-6 |
-2 |
-3 |
-11 |
|
|
różnice kursowe dot. BO |
|
-130 |
-52 |
-142 |
-28 |
-352 |
|
|
inne - przekwalifikowanie |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
sprzedaż |
-10 |
-397 |
-186 |
-868 |
-122 |
-1 583 |
|
|
likwidacja |
|
-191 |
-183 |
-5 |
-28 |
-407 |
|
|
wyłączenie Nafto-Plan |
|
|
-22 |
|
-13 |
-35 |
|
|
różnice kursowe dotyczące zmniejszeń |
|
86 |
|
85 |
1 |
172 |
|
|
inne |
1 |
-6 |
1 |
|
-1 |
-5 |
|
|
skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu |
|
5 267 |
11 097 |
4 390 |
1 439 |
22 402 |
|
|
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu |
|
20 |
|
|
|
20 |
|
|
zwiększenia |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
zmniejszenia |
|
20 |
|
|
|
20 |
|
|
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu |
0 |
0 |
|
|
|
0 |
|
|
wartość netto środków trwałych na koniec okresu |
3 059 |
12 719 |
2 930 |
986 |
241 |
19 935 |
|
|
*) odpis na środki trwałe na gruntach obcych 20 tys. zł
|
|
|
UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH |
|
|
Lp. |
w tys. |
zł |
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
i |
j |
k |
l |
|
|
nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej |
siedziba |
przedmiot przedsiębiorstwa |
charakter powiązania (jednostka zależna, jednostka współzależna, jednostka stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich) |
zastosowana metoda konsolidacji / wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji / wycenie metodą praw własności |
data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu |
wartość udziałów / akcji według ceny nabycia |
korekty aktualizujące wartość (razem) |
wartość bilansowa udziałów / akcji |
procent posiadanego kapitału zakładowego |
udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu |
wskazanie, innej niż określona pod lit j) lub k), podstawy kontroli / współkontroli / znaczącego wpływu |
|
|
|
Montonaft Sp. z o.o |
Jedlicze |
Generalne wykonawstwo inwestycji i remontów przemysłu naftowego |
zależna |
pełna |
18.09.1998 |
2 069 |
1 033 |
1 036 |
95,51 |
95,51 |
|
|
|
|
Naf Industriemontage GmbH |
Moers |
Usługi budowlano-remontowe |
zależna |
pełna |
27.03.1993 |
3 384 |
613 |
2 771 |
100,00 |
100,00 |
|
|
|
|
Naftobudowa-2 Sp. z o.o. |
Jasło |
Produkcja metalowych elem. |
zależna - pośrednio |
pełna |
30.09.2000* |
5 415 |
5 415 |
0 |
100,00 |
100,00 |
|
|
|
|
Nafto-Tur Sp. z o.o. |
Kraków |
Działalność turystyczna |
zależna |
pełna |
30.09.2000* |
3 565 |
1 524 |
2 041 |
100,00 |
100,00 |
|
|
|
|
Naftotechnika Sp. z o.o. |
Kraków |
Obsługa inwestycji i remontów |
zależna |
pełna |
30.09.2000* |
940 |
598 |
342 |
100,00 |
100,00 |
|
|
|
|
Naftobudowa Gorlice Sp. z o.o. |
Gorlice |
Usługi budowlano-montażowe |
stowarzyszona |
praw własności |
12.05.1993 |
95 |
|
95 |
39,19 |
39,19 |
|
|
|
|
Naftoinwestbud S.A. w likwidacji |
Kraków |
Prowadzenie bud. mieszkan. |
stowarzyszona |
art. 57 ust. 1 pkt 3 |
30.09.2000* |
182 |
50 |
132 |
45,50 |
45,50 |
|
|
|
|
Naftobudowa 9 sp. z o.o. w upadłości |
Tarnów |
Wykon. robót budowlanych |
zależna |
art. 57 ust. 1 pkt 3 |
30.09.2000* |
618 |
618 |
|
100,00 |
100,00 |
|
|
|
|
Naftobudowa 3 Sp. z o.o. w likwidacji |
Jasło |
Wykon. robót budowlanych |
zależna |
art. 57 ust. 1 pkt 3 |
30.09.2000* |
1 810 |
1 810 |
|
100,00 |
100,00 |
|
|
|
|
Ezan Sp. z o.o. w likwidacji |
Chorzów |
Prod. budowlano-montażowa |
stowarzyszona |
art. 57 ust. 1 pkt 3 |
30.09.2000* |
80 |
80 |
|
44,87 |
44,87 |
|
|
|
|
|
|
UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH - cd. |
|
|
Lp. |
w tys. |
zł |
|
|
a |
m |
n |
o |
p |
r |
s |
t |
|
|
nazwa jednostki |
kapitał własny jednostki, w tym: |
zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym: |
należności jednostki, w tym: |
aktywa jednostki, razem |
przychody ze sprzedaży |
nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji w jednostce |
otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy |
|
|
|
- kapitał zakładowy |
- należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) |
- kapitał zapasowy |
- pozostały kapitał własny, w tym: |
|
- zobowiązania długoterminowe |
- zobowiązania krótkoterminowe |
|
- należności długoterminowe |
- należności krótkoterminowe |
|
|
|
zysk (strata) z lat ubiegłych |
zysk (strata) netto |
|
|
|
Montonaft Sp. z o.o. |
1 095 |
2 160 |
|
|
-1 065 |
-1 076 |
5 |
4 831 |
240 |
4 151 |
2 487 |
|
2 487 |
5 926 |
8 611 |
|
|
|
|
|
Naf Industriemontage GmbH |
2 531 |
2 980 |
-105 |
|
-344 |
-357 |
14 |
336 |
83 |
241 |
110 |
|
110 |
2 867 |
6 832 |
105 |
|
|
|
|
Naftobudowa-2 Sp. z o.o. |
64 |
4 415 |
|
152 |
-4 503 |
-5 392 |
889 |
6 182 |
352 |
5 302 |
3 216 |
|
3 216 |
6 246 |
3 919 |
|
|
|
|
|
Nafto-Tur Sp. z o.o. |
1 859 |
2 299 |
|
176 |
-616 |
79 |
-795 |
10 |
|
10 |
1 001 |
|
1 001 |
1 869 |
969 |
|
|
|
|
|
Naftotechnika Sp. z o.o. |
1 029 |
940 |
|
|
89 |
-37 |
126 |
347 |
112 |
235 |
833 |
|
833 |
1 376 |
1 305 |
|
|
|
|
|
Naftobudowa Gorlice Sp. z o.o. |
1 923 |
240 |
|
1 976 |
-293 |
0 |
-293 |
3 361 |
|
3 361 |
2 402 |
|
2 402 |
5 283 |
15 121 |
|
|
|
|
|
Naftoinwestbud S.A. w likwidacji |
323 |
323 |
|
|
|
|
|
0 |
|
0 |
|
|
|
323 |
|
|
|
|
|
|
Naftobudowa 9 sp. z o.o. w upadłości |
-1 500 |
1 118 |
|
|
-2 618 |
-2 521 |
-97 |
2 027 |
|
2 027 |
80 |
|
80 |
527 |
12 |
|
|
|
|
|
Naftobudowa 3 Sp. z o.o. w likwidacji |
-6 013 |
-1 869 |
|
|
-4 144 |
-4 081 |
-63 |
6 067 |
|
6 067 |
46 |
|
46 |
54 |
22 |
|
|
|
|
|
Ezan Sp. z o.o. w likwidacji |
-2 225 |
742 |
|
|
-2 967 |
-2 862 |
-105 |
2 225 |
|
2 225 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
|
|
|
|
poz. 7 i 8 dane z 2003
|
|
|
PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) |
w tys. |
zł |
|
|
2004 |
2003 |
|
|
Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) |
|
|
|
|
akcje (wartość bilansowa): |
|
|
|
|
korekty aktualizujące wartość (za okres) |
|
|
|
|
wartość na początek okresu |
|
|
|
|
wartość według cen nabycia |
|
|
|
|
obligacje (wartość bilansowa): |
|
|
|
|
korekty aktualizujące wartość (za okres) |
|
|
|
|
wartość na początek okresu |
|
|
|
|
wartość według cen nabycia |
|
|
|
|
inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): |
|
|
|
|
c1)..... |
|
|
|
|
korekty aktualizujące wartość (za okres) |
|
|
|
|
wartość na początek okresu |
|
|
|
|
wartość według cen nabycia |
|
|
|
|
c2)..... |
|
|
|
|
Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa) |
|
|
|
|
akcje (wartość bilansowa): |
|
|
|
|
korekty aktualizujące wartość (za okres) |
|
|
|
|
wartość na początek okresu |
|
|
|
|
wartość według cen nabycia |
|
|
|
|
obligacje (wartość bilansowa): |
|
|
|
|
korekty aktualizujące wartość (za okres) |
|
|
|
|
wartość na początek okresu |
|
|
|
|
wartość według cen nabycia |
|
|
|
|
inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): |
|
|
|
|
c1)..... |
|
|
|
|
korekty aktualizujące wartość (za okres) |
|
|
|
|
wartość na początek okresu |
|
|
|
|
wartość według cen nabycia |
|
|
|
|
c2)..... |
|
|
|
|
Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) |
1 386 |
1 540 |
|
|
akcje (wartość bilansowa): |
1 386 |
1 540 |
|
|
korekty aktualizujące wartość (za okres) |
|
153 |
|
|
wartość na początek okresu |
1 540 |
1 875 |
|
|
wartość według cen nabycia |
3 017 |
3 425 |
|
|
obligacje (wartość bilansowa): |
|
|
|
|
korekty aktualizujące wartość (za okres) |
|
|
|
|
wartość na początek okresu |
|
|
|
|
wartość według cen nabycia |
|
|
|
|
inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): |
|
|
|
|
c1) dopłaty zwrotne do kapitału..... |
1 296 |
1 296 |
|
|
korekty aktualizujące wartość (za okres) |
|
|
|
|
wartość na początek okresu |
|
|
|
|
wartość według cen nabycia |
1 296 |
1 296 |
|
|
c2)..... |
|
|
|
|
Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) |
|
|
|
|
udziały i akcje (wartość bilansowa): |
|
|
|
|
korekty aktualizujące wartość (za okres) |
|
|
|
|
wartość na początek okresu |
|
|
|
|
wartość według cen nabycia |
|
|
|
|
obligacje (wartość bilansowa): |
|
|
|
|
korekty aktualizujące wartość (za okres) |
|
|
|
|
wartość na początek okresu |
|
|
|
|
wartość według cen nabycia |
|
|
|
|
inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): |
|
|
|
|
c1)..... |
|
|
|
|
korekty aktualizujące wartość (za okres) |
|
|
|
|
wartość na początek okresu |
|
|
|
|
wartość według cen nabycia |
|
|
|
|
c2)..... |
|
|
|
|
Wartość według cen nabycia, razem |
4 313 |
4 721 |
|
|
Wartość na początek okresu, razem |
1 540 |
1 693 |
|
|
Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem |
|
153 |
|
|
Wartość bilansowa, razem |
1 386 |
1 540 |
|
|
|
|
|
ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO |
w tys. |
zł |
|
|
2004 |
2003 |
|
|
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: |
1 177 |
2 951 |
|
|
odniesionych na wynik finansowy |
1 177 |
2 951 |
|
|
odniesionych na kapitał własny |
|
|
|
|
odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy |
|
|
|
|
Zwiększenia |
157 |
41 |
|
|
odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) |
157 |
41 |
|
|
wycena kontraktów długoterminowych |
|
29 |
|
|
ujemne rożnice kursowe |
88 |
|
|
|
toki do wspołmierności |
5 |
|
|
|
rezerwa na urlopy |
23 |
|
|
|
rezerwa na straty na kontraktach |
26 |
|
|
|
umowy zlecenia |
15 |
|
|
|
rezerwa na premie od wynagrodzeń |
|
12 |
|
|
odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) |
|
|
|
|
odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) |
|
|
|
|
odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) |
|
|
|
|
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) |
|
|
|
|
Zmniejszenia |
242 |
1 815 |
|
|
odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) |
242 |
1 815 |
|
|
wycena kontraktow długoterminowych |
133 |
|
|
|
wyłączenie Grupy Naftoremont Płock |
|
178 |
|
|
strata z lat ubiegłych |
|
722 |
|
|
ujemne różnice kursowe |
|
358 |
|
|
rezerwa na urlopy |
|
53 |
|
|
naliczone odsetki od zobowiązań |
34 |
66 |
|
|
rezerwa na prowizję agenta Bottari |
34 |
15 |
|
|
rezerwa na premie od wynagrodzeń |
12 |
|
|
|
naliczone odsetki od kredytów bankowych |
|
248 |
|
|
rezerwa na badanie bilansu |
|
4 |
|
|
odpis na ZFŚS za rok 2002 - bez pokrycia |
22 |
30 |
|
|
niewypłacone umowy zleceć itp.. |
7 |
28 |
|
|
rezerwa na odprawy - restrukturyzacja |
|
113 |
|
|
odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) |
|
|
|
|
odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) |
|
|
|
|
odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) |
|
|
|
|
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) |
|
|
|
|
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: |
1 092 |
1 177 |
|
|
odniesionych na wynik finansowy |
1 092 |
1 177 |
|
|
strata z lat ubiegłych |
547 |
547 |
|
|
wycena kontraktów długoterminowych |
109 |
133 |
|
|
ujemne różnice kursowe |
99 |
21 |
|
|
krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
5 |
133 |
|
|
rezerwy na zobowiązania wobec dostawców i kredytodawców |
51 |
315 |
|
|
toki do współmierności |
281 |
|
|
|
inne |
|
28 |
|
|
odniesionych na kapitał własny |
|
|
|
|
odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy |
|
|
|
|
|
|
|
Zmniejszenia i zwiększenia stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego należy przedstawić odpowiednio co najmniej według poniższych tytułów, ze wskazaniem podstawowych grup aktywów i zobowiązań, których dotyczą:
Zwiększenia z tytułu:
- powstania różnic przejściowych
- zmiany stawek podatkowych
- nieujętej różnicy przejściowej poprzedniego okresu
- powstania straty podatkowej
- nieujętej w poprzednich okresach straty podatkowej
Zmniejszenia z tytułu:
- odwrócenia się różnic przejściowych
- zmiany stawek podatkowych
- odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
- wykorzystania straty podatkowej
Odnośnie ujemnych różnic przejściowych dodatkowo należy ujawnić, oddzielnie dla podstawowych grup aktywów
i zobowiązań:
- kwotę ujemnych różnic przejściowych na początek i koniec okresu,
- datę wygaśnięcia ujemnych różnic przejściowych |
|
|
KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE |
w tys. |
zł |
|
|
2004 |
2003 |
|
|
w jednostkach zależnych |
|
60 |
|
|
udziały lub akcje |
|
|
|
|
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach |
|
|
|
|
dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
inne papiery wartościowe (wg rodzaju) |
|
|
|
|
udzielone pożyczki |
|
60 |
|
|
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) |
|
|
|
|
w jednostkach współzależnych |
|
|
|
|
udziały lub akcje |
|
|
|
|
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach |
|
|
|
|
dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
inne papiery wartościowe (wg rodzaju) |
|
|
|
|
udzielone pożyczki |
|
|
|
|
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) |
|
|
|
|
w jednostkach stowarzyszonych |
|
|
|
|
udziały lub akcje |
|
|
|
|
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach |
|
|
|
|
dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
inne papiery wartościowe (wg rodzaju) |
|
|
|
|
udzielone pożyczki |
|
|
|
|
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) |
|
|
|
|
w znaczącym inwestorze |
|
|
|
|
udziały lub akcje |
|
|
|
|
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach |
|
|
|
|
dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
inne papiery wartościowe (wg rodzaju) |
|
|
|
|
udzielone pożyczki |
|
|
|
|
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) |
|
|
|
|
w jednostce dominującej |
242 |
|
|
|
udziały lub akcje |
242 |
|
|
|
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach |
|
|
|
|
dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
inne papiery wartościowe (wg rodzaju) |
|
|
|
|
udzielone pożyczki |
|
|
|
|
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) |
|
|
|
|
w pozostałych jednostkach |
|
85 |
|
|
udziały lub akcje |
|
|
|
|
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach |
|
|
|
|
dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
inne papiery wartościowe (wg rodzaju) |
|
|
|
|
udzielone pożyczki |
|
85 |
|
|
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) |
|
|
|
|
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne |
6 200 |
7 665 |
|
|
środki pieniężne w kasie i na rachunkach |
6 200 |
7 665 |
|
|
inne środki pieniężne |
|
|
|
|
inne aktywa pieniężne |
|
|
|
|
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem |
6 442 |
7 810 |
|
|
|
|
|
PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) |
w tys. |
zł |
|
|
2004 |
2003 |
|
|
Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) |
242 |
|
|
|
akcje (wartość bilansowa): |
242 |
|
|
|
wartość godziwa |
|
|
|
|
wartość rynkowa |
242 |
|
|
|
wartość według cen nabycia |
20 |
|
|
|
obligacje (wartość bilansowa): |
|
|
|
|
wartość godziwa |
|
|
|
|
wartość rynkowa |
|
|
|
|
wartość według cen nabycia |
|
|
|
|
inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): |
|
|
|
|
c1)..... |
|
|
|
|
wartość godziwa |
|
|
|
|
wartość rynkowa |
|
|
|
|
wartość według cen nabycia |
|
|
|
|
c2)..... |
|
|
|
|
Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa) |
|
|
|
|
akcje (wartość bilansowa): |
|
|
|
|
wartość godziwa |
|
|
|
|
wartość rynkowa |
|
|
|
|
wartość według cen nabycia |
|
|
|
|
obligacje (wartość bilansowa): |
|
|
|
|
wartość godziwa |
|
|
|
|
wartość rynkowa |
|
|
|
|
wartość według cen nabycia |
|
|
|
|
inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): |
|
|
|
|
c1)..... |
|
|
|
|
wartość godziwa |
|
|
|
|
wartość rynkowa |
|
|
|
|
wartość według cen nabycia |
|
|
|
|
c2)..... |
|
|
|
|
Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) |
|
|
|
|
akcje (wartość bilansowa): |
|
|
|
|
wartość godziwa |
|
|
|
|
wartość rynkowa |
|
|
|
|
wartość według cen nabycia |
|
|
|
|
obligacje (wartość bilansowa): |
|
|
|
|
wartość godziwa |
|
|
|
|
wartość rynkowa |
|
|
|
|
wartość według cen nabycia |
|
|
|
|
inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): |
|
|
|
|
c1)..... |
|
|
|
|
wartość godziwa |
|
|
|
|
wartość rynkowa |
|
|
|
|
wartość według cen nabycia |
|
|
|
|
c2)..... |
|
|
|
|
Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) |
|
|
|
|
udziały i akcje (wartość bilansowa): |
|
|
|
|
wartość godziwa |
|
|
|
|
wartość rynkowa |
|
|
|
|
wartość według cen nabycia |
|
|
|
|
obligacje (wartość bilansowa): |
|
|
|
|
wartość godziwa |
|
|
|
|
wartość rynkowa |
|
|
|
|
wartość według cen nabycia |
|
|
|
|
inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): |
|
|
|
|
c1)..... |
|
|
|
|
wartość godziwa |
|
|
|
|
wartość rynkowa |
|
|
|
|
wartość według cen nabycia |
|
|
|
|
c2)..... |
|
|
|
|
Wartość według cen nabycia, razem |
20 |
|
|
|
Wartość na początek okresu, razem |
20 |
|
|
|
Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem |
222 |
|
|
|
Wartość bilansowa, razem |
242 |
|
|
|
|
|
|
ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO |
w tys. |
zł |
|
|
2004 |
2003 |
|
|
Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: |
311 |
1 089 |
|
|
odniesionej na wynik finansowy |
311 |
1 089 |
|
|
odniesionej na kapitał własny |
|
|
|
|
odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy |
|
|
|
|
Zwiększenia |
118 |
15 |
|
|
odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) |
118 |
15 |
|
|
wyceny inwestycji krótkoterminowych |
42 |
|
|
|
leasingu finansowego |
16 |
|
|
|
ugody |
50 |
|
|
|
wyceny kontraktow długoterminowych |
10 |
|
|
|
odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) |
|
|
|
|
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) |
|
|
|
|
Zmniejszenia |
254 |
793 |
|
|
odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) |
254 |
603 |
|
|
odsetki |
15 |
|
|
|
wyceny kontraktów długoterminowych |
100 |
|
|
|
dodatnie różnice kursowe |
139 |
|
|
|
odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) |
|
|
|
wyłączenie grupy Naftoremont Płock |
|
190 |
|
|
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) |
|
|
|
|
Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem |
175 |
311 |
|
|
odniesionej na wynik finansowy |
175 |
311 |
|
|
zarachowane odsetki |
|
15 |
|
|
wycena kontraktów długoterminowych |
10 |
100 |
|
|
ugoda z Chemobudową |
50 |
|
|
|
leasing i inne |
31 |
15 |
|
|
wycena inwestycji krotkoterminowych |
42 |
|
|
|
dodatnie różnice kursowe |
42 |
181 |
|
|
odniesionej na kapitał własny |
|
|
|
|
odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy |
|
|
|
|
|
|
|
Zmniejszenia i zwiększenia stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego należy przedstawić odpowiednio co najmniej według poniższych tytułów, ze wskazaniem podstawowych grup aktywów i zobowiązań, których dotyczą:
Zwiększenia z tytułu:
- powstania różnic przejściowych
- zmiany stawek podatkowych
- nieujętej różnicy przejściowej poprzedniego okresu
Zmniejszenia z tytułu:
- odwrócenia się różnic przejściowych (wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy)
- zmiany stawek podatkowych
- rozwiązania rezerwy wskutek braku możliwości jej wykorzystania
Odnośnie dodatnich różnic przejściowych dodatkowo należy ujawnić, oddzielnie dla podstawowych grup aktywów
i zobowiązań:
- kwotę dodatnich różnic przejściowych na początek i koniec okresu,
- datę wygaśnięcia dodatnich różnic przejściowych
- łączną kwotę różnic przejściowych związanych z inwestycjami w jednostkach podporządkowanych
i oddziałach oraz we wspólnych przedsięwzięciach, na które nie utworzono rezerwy na podatek odroczony |
|
|
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE |
w tys. |
zł |
|
|
2004 |
2003 |
|
|
wobec jednostek zależnych |
|
|
|
|
kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych |
|
|
|
|
inne zobowiązania finansowe, w tym: |
|
|
|
|
umowy leasingu finansowego |
|
|
|
|
inne (wg rodzaju) |
|
|
|
|
wobec jednostek współzależnych |
|
|
|
|
kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych |
|
|
|
|
inne zobowiązania finansowe, w tym: |
|
|
|
|
umowy leasingu finansowego |
|
|
|
|
inne (wg rodzaju) |
|
|
|
|
wobec jednostek stowarzyszonych |
|
|
|
|
kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych |
|
|
|
|
inne zobowiązania finansowe, w tym: |
|
|
|
|
umowy leasingu finansowego |
|
|
|
|
inne (wg rodzaju) |
|
|
|
|
wobec znaczącego inwestora |
|
|
|
|
kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych |
|
|
|
|
inne zobowiązania finansowe, w tym: |
|
|
|
|
umowy leasingu finansowego |
|
|
|
|
inne (wg rodzaju) |
|
|
|
|
wobec jednostki dominującej |
|
|
|
|
kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych |
|
|
|
|
inne zobowiązania finansowe, w tym: |
|
|
|
|
umowy leasingu finansowego |
|
|
|
|
inne (wg rodzaju) |
|
|
|
|
wobec pozostałych jednostek |
4 768 |
7 293 |
|
|
kredyty i pożyczki |
3 821 |
6 138 |
|
|
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych |
|
|
|
|
inne zobowiązania finansowe, w tym: |
|
|
|
|
umowy leasingu finansowego |
521 |
570 |
|
|
inne (wg rodzaju) |
426 |
585 |
|
|
układ |
426 |
585 |
|
|
Zobowiązania długoterminowe, razem |
4 768 |
7 293 |
|
|
|
|
|
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE |
w tys. |
zł |
|
|
2004 |
2003 |
|
|
wobec jednostek zależnych |
858 |
1 092 |
|
|
kredyty i pożyczki, w tym: |
|
|
|
|
długoterminowe w okresie spłaty |
|
|
|
|
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych |
|
|
|
|
z tytułu dywidend |
|
|
|
|
inne zobowiązania finansowe, w tym: |
|
|
|
|
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: |
858 |
961 |
|
|
do 12 miesięcy |
858 |
961 |
|
|
powyżej 12 miesięcy |
|
|
|
|
zaliczki otrzymane na dostawy |
|
|
|
|
zobowiązania wekslowe |
|
|
|
|
inne (wg rodzaju) |
|
131 |
|
|
wobec jednostek współzależnych |
|
|
|
|
kredyty i pożyczki, w tym: |
|
|
|
|
długoterminowe w okresie spłaty |
|
|
|
|
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych |
|
|
|
|
z tytułu dywidend |
|
|
|
|
inne zobowiązania finansowe, w tym: |
|
|
|
|
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: |
|
|
|
|
do 12 miesięcy |
|
|
|
|
powyżej 12 miesięcy |
|
|
|
|
zaliczki otrzymane na dostawy |
|
|
|
|
zobowiązania wekslowe |
|
|
|
|
inne (wg rodzaju) |
|
|
|
|
wobec jednostek stowarzyszonych |
424 |
340 |
|
|
kredyty i pożyczki, w tym: |
175 |
194 |
|
|
długoterminowe w okresie spłaty |
|
|
|
|
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych |
|
|
|
|
z tytułu dywidend |
|
|
|
|
inne zobowiązania finansowe, w tym: |
19 |
|
|
|
odsetki od pożyczek |
19 |
|
|
|
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: |
230 |
146 |
|
|
do 12 miesięcy |
230 |
146 |
|
|
powyżej 12 miesięcy |
|
|
|
|
zaliczki otrzymane na dostawy |
|
|
|
|
zobowiązania wekslowe |
|
|
|
|
inne (wg rodzaju) |
|
|
|
|
wobec znaczącego inwestora |
|
|
|
|
kredyty i pożyczki, w tym: |
|
|
|
|
długoterminowe w okresie spłaty |
|
|
|
|
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych |
|
|
|
|
z tytułu dywidend |
|
|
|
|
inne zobowiązania finansowe, w tym: |
|
|
|
|
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: |
|
|
|
|
do 12 miesięcy |
|
|
|
|
powyżej 12 miesięcy |
|
|
|
|
zaliczki otrzymane na dostawy |
|
|
|
|
zobowiązania wekslowe |
|
|
|
|
inne (wg rodzaju) |
|
|
|
|
wobec jednostki dominującej |
1 722 |
280 |
|
|
kredyty i pożyczki, w tym: |
|
|
|
|
długoterminowe w okresie spłaty |
|
|
|
|
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych |
|
|
|
|
z tytułu dywidend |
|
|
|
|
inne zobowiązania finansowe, w tym: |
|
|
|
|
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: |
1 722 |
280 |
|
|
do 12 miesięcy |
1 722 |
280 |
|
|
powyżej 12 miesięcy |
|
|
|
|
zaliczki otrzymane na dostawy |
|
|
|
|
zobowiązania wekslowe |
|
|
|
|
inne (wg rodzaju) |
|
|
|
|
wobec pozostałych jednostek |
35 857 |
34 567 |
|
|
kredyty i pożyczki, w tym: |
3 429 |
2 456 |
|
|
długoterminowe w okresie spłaty |
|
|
|
|
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych |
|
|
|
|
z tytułu dywidend |
|
|
|
|
inne zobowiązania finansowe, w tym: |
|
|
|
|
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: |
18 136 |
19 051 |
|
|
do 12 miesięcy |
17 947 |
18 716 |
|
|
powyżej 12 miesięcy |
189 |
335 |
|
|
zaliczki otrzymane na dostawy |
3 780 |
68 |
|
|
zobowiązania wekslowe |
|
|
|
|
z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń |
7 712 |
9 260 |
|
|
z tytułu wynagrodzeń |
1 400 |
2 174 |
|
|
inne (wg tytułów) |
1 400 |
1 558 |
|
|
fundusze specjalne (wg tytułów) |
1 345 |
1 726 |
|
|
Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych |
1 345 |
1 726 |
|
|
Zobowiązania krótkoterminowe, razem |
40 206 |
38 005 |
|
|
|
|
|
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TUTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK |
|
|
w tys. |
zł |
|
|
Nazwa (firma) jednostki |
Siedziba |
Kwota kredytu/ pożyczki wg umowy |
Kwota kredytu/ pożyczki pozostała do spłaty |
Warunki oprocentowania |
Termin spłaty |
Zabezpieczenia |
Inne |
|
|
w tys. zł
|
w walucie
|
jednostka |
waluta |
w tys. zł
|
w walucie
|
jednostka |
waluta
|
|
|
PEKAO SA |
Kraków |
20 000 |
|
|
|
2 400 |
|
|
|
WIBOR + 4pkt% |
31.07.2007r. |
1. Weksel własny "in blanco"
2. Poręczenie Polimex-Mostostal Siedlce SA do kwoty 15 mln zł.
3. hipoteka łączna umowna na kwotę 3,355 mln zł na nieruchomości w Jaśle
4. Umowna hipoteka zwykła na 5,99 mln zł na nieruchomości w Płocku ul Zglenieckiego.
5Cesja praw z polis ubezpieczeniowych na nieruchomości, na które ustanowiono hipoteki |
Pozostała część kredytu kwota 5138 tys. zł to kredyt długotrminowy |
|
|
Naftoinwestbud SA w likwidacji |
Kraków |
175 |
|
|
|
175 |
|
|
|
7% w skali roku |
20.11.2002 |
|
|
|
|
Podkarpacki Bank Spółdzielczy |
O/Krosno |
1 000 |
|
|
|
52 |
|
|
|
zmienna stopa 14,8 % |
30.05.05 |
1. Hipoteka na nieruchomościach
2. Poręczenie NB SA
3. Cesja wierzytelności
4. Przewłaszcenie mienia ruchomego |
Raty miesięczne po 20 tys. Ugoda z bankiem z dnia 19.09.03 |
|
|
PEKAO SA w Lublinie |
O/Jasło |
300 |
|
|
|
17 |
|
|
|
22,50% |
31.05.05 |
1. Hipoteka kaucyjna na nieruchomości w Jaśle
2. Zastaw rejestrowy na środki trwałe
3. Przewłaszczenie urzadzeń z inwestycji
4. Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
5. Pełnomocnictwo do rachunku bankowego |
|
|
|
BRE SA |
Kraków |
1 000 |
|
|
|
919 |
|
|
|
WIBOR 1M +2,1pkt% |
30.04.2005 |
1.Hipoteka na nieruchomości do 1,1 mln. zł
2. weksel in blanco |
kredyt w rachunku bieżącym |
|
|
Fordbank AG |
Koln |
126 |
31 |
w tys. |
EUR |
42 |
10 |
w tys. |
EUR |
0% |
10.09.2008 |
zastaw na samochodzie |
Pozostała część kredytu na kredycie długoterminowym |
|
|
|
|
|
W przypadku kredytów i pożyczek w walutach obcych należy podać kwotę w danej walucie i po przeliczeniu na zł |
|
|
INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE |
w tys. |
zł |
|
|
2004 |
2003 |
|
|
bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów |
|
1 965 |
|
|
długoterminowe (wg tytułów) |
|
252 |
|
|
rezerwa na kaucje i naprawy gwarancyjne w Niemczech |
|
252 |
|
|
krótkoterminowe (wg tytułów) |
|
1 713 |
|
|
rezerwa w Niemczech na badanie bilansu, koszty sądowe i prowizje agenta |
|
462 |
|
|
rezerwa na niewykorzystne urlopy |
|
401 |
|
|
rezerwa na badanie bilansu |
|
53 |
|
|
rezerwa na naprawy gwarancyjne |
|
269 |
|
|
rezerwa na prowizję agenta |
|
182 |
|
|
usługi obce niefakturowane - koszty |
|
225 |
|
|
rezerwa na premie od wynagrodzeń |
|
121 |
|
|
rozliczenia międzyokresowe przychodów |
2 107 |
3 122 |
|
|
długoterminowe (wg tytułów) |
1 740 |
1 601 |
|
|
wycena aportu |
927 |
1 146 |
|
|
zobowiązania układowe przewidziane do umorzenia |
813 |
455 |
|
|
krótkoterminowe (wg tytułów) |
367 |
1 521 |
|
|
dotacje EKO Fundusz |
|
11 |
|
|
wycena kontraktów długoterminowych |
|
698 |
|
|
rozliczenie międzyokresowe przychodów - układ i restrukturyzacja |
292 |
674 |
|
|
wycena aportu |
69 |
67 |
|
|
zwrot kosztów procesowych |
6 |
|
|
|
zobowiązania układowe do umorzenia |
|
57 |
|
|
naliczone odsetki i inne pozycje |
|
14 |
|
|
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem |
2 107 |
5 087 |
|
|
|
|
|
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE NA RZECZ JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU) |
w tys. |
zł |
|
|
2004 |
2003 |
|
|
udzielonych gwarancji i poręczeń, w tym: |
|
|
|
|
na rzecz jednostek zależnych |
|
|
|
|
na rzecz jednostek współzależnych |
|
|
|
|
na rzecz jednostek stowarzyszonych |
|
|
|
|
na rzecz znaczącego inwestora |
|
|
|
|
na rzecz jednostki dominującej |
|
|
|
|
pozostałe (z tytułu) |
|
|
|
|
w tym: na rzecz jednostek zależnych |
|
|
|
|
w tym: na rzecz jednostek współzależnych |
|
|
|
|
w tym: na rzecz jednostek stowarzyszonych |
|
|
|
|
w tym: na rzecz znaczącego inwestora |
|
|
|
|
w tym: na rzecz jednostki dominującej |
|
|
|
|
w tym: na rzecz jednostek zależnych |
|
|
|
|
w tym: na rzecz jednostek współzależnych |
|
|
|
|
w tym: na rzecz jednostek stowarzyszonych |
|
|
|
|
w tym: na rzecz znaczącego inwestora |
|
|
|
|
w tym: na rzecz jednostki dominującej |
|
|
|
|
Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych, razem |
|
|
|
|
|
|
|
INNE PRZYCHODY OPERACYJNE |
w tys. |
zł |
|
|
2004 |
2003 |
|
|
rozwiązane rezerwy (z tytułu) |
5 039 |
1 749 |
|
|
na należności |
3 197 |
771 |
|
|
na wynagrodzenia dewizowe |
180 |
|
|
|
na roszczenia komornicze |
107 |
|
|
|
na roszczenia syndyka NB-3 |
285 |
|
|
|
na koszty egzekucji |
|
65 |
|
|
na środki trwałe na obcym gruncie |
|
70 |
|
|
na materiały nie wykazujące ruchu |
|
33 |
|
|
na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne |
640 |
338 |
|
|
poręczenie kredytu Montonaft |
500 |
150 |
|
|
na kaucje i gwarancje w Niemczech |
130 |
74 |
|
|
na urlopy |
|
118 |
|
|
rozwiązanie odpisu na roboty w toku |
|
130 |
|
|
pozostałe, w tym: |
2 522 |
2 471 |
|
|
przychody z pozostałych usług (refaktury, z wynajmem powierzchni) |
643 |
807 |
|
|
umorzony VAT i PFRON - ustawa o restrukturyzacji |
1 098 |
|
|
|
kary umowne i odszkodowania |
441 |
54 |
|
|
ujawnione nadwyżki materiałów |
210 |
145 |
|
|
zwrot za zezwolenia na pracę w Niemczech |
|
1 219 |
|
|
redukcja kosztów sądowych - układ |
|
32 |
|
|
korekta konsolidacyjna - wycena aportu |
68 |
67 |
|
|
zwrot z UKS |
|
101 |
|
|
zwrot opłat sądowych |
|
17 |
|
|
uzgodnienie sald rozrachunków |
57 |
|
|
|
inne |
5 |
29 |
|
|
Inne przychody operacyjne, razem |
7 561 |
4 220 |
|
|
|
|
|
INNE KOSZTY OPERACYJNE |
w tys. |
zł |
|
|
2004 |
2003 |
|
|
utworzone rezerwy (z tytułu) |
25 |
1 289 |
|
|
rezerwa na koszty egzekucji |
25 |
|
|
|
rezerwy na odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe |
|
1 289 |
|
|
pozostałe, w tym: |
1 508 |
3 093 |
|
|
koszty sądowe i egzekucyjne od nalezności i zobowiązań |
304 |
1 123 |
|
|
darowizny |
|
61 |
|
|
koszty podniesienia kapitału |
43 |
174 |
|
|
z postępowań układowych i ugodowych |
82 |
|
|
|
koszty egzekucji |
115 |
|
|
|
koszty sądowe i adwokata w Niemczech |
|
179 |
|
|
renty wyrównawcze, odszkodowania i oprawy pośmiertne |
|
44 |
|
|
koszty pozostałej sprzedaży |
505 |
482 |
|
|
kary i odszkodownia jednorazowe |
46 |
265 |
|
|
kary i odszkodownia jednorazowe w Niemczech |
|
92 |
|
|
koszty świadczeń pracowniczych |
19 |
41 |
|
|
opłaty restrukturyzacyjne |
|
147 |
|
|
koszty zakończonych kontraktów |
|
70 |
|
|
niedobory |
12 |
5 |
|
|
likwidacje materiałów i towarów |
|
148 |
|
|
spisane należności |
220 |
|
|
|
zakaz kaonkurencji |
42 |
|
|
|
inne |
120 |
262 |
|
|
Inne koszty operacyjne, razem |
1 533 |
4 382 |
|
|
|
|
|
W odniesieniu do odpisów aktualizujących wartość aktywów niefinansowych należy wskazać ich wysokość w podziale wg tytułów oraz wyjaśnić przyczyny ich utworzenia |
|
|
Należy zdefiniować środki pieniężne przyjęte do skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych, przedstawiając ich strukturę na początek i koniec okresu
W przypadku wystąpienia niezgodności pomiędzy bilansowymi zmianami stanu niektórych pozycji oraz zmianami stanu tych pozycji wykazanymi w skonsolidowanym rachunku przepływów pieniężnych, należy wskazać ich przyczyny
W odniesieniu do pozycji skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych "Pozostałe korekty", "Pozostałe wpływy" i "Pozostałe wydatki", należy przedstawić wykaz tych korekt, wpływów i wydatków, których kwoty przekraczają 5% ogólnej sumy odpowiednio korekt, wpływów lub wydatków z danej działalności, a zostały ujęte w tych pozycjach
W przypadku gdy skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych sporządzony jest metodą bezpośrednią, dodatkowo należy przedstawić notę objaśniającą zawierającą uzgodnienie przepływów pieniężnych netto z działalności operacyjnej metodą pośrednią do wartości wyliczonych metodą bezpośrednią |
|
|
|
|
|
Plik |
Opis |
|
|
noty do przeplywowSARS2004.pdf |
noty objaśniające do rachunku przepływów |
|
|
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (METODA POŚREDNIA) |
w tys. |
zł |
|
|
2004 |
2003 |
|
|
Zysk (strata) netto |
|
|
|
|
Korekty razem |
|
|
|
|
Zyski (straty) mniejszości |
|
|
|
|
Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności |
|
|
|
|
Amortyzacja, w tym: |
|
|
|
|
odpisy wartości firmy z konsolidacji jednostek podporządkowanych lub ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych |
|
|
|
|
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych |
|
|
|
|
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) |
|
|
|
|
(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej |
|
|
|
|
Zmiana stanu rezerw |
|
|
|
|
Zmiana stanu zapasów |
|
|
|
|
Zmiana stanu należności |
|
|
|
|
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem pożyczek i kredytów |
|
|
|
|
Zmiana stanu zobowiazań międzyokresowych |
|
|
|
|
Inne korekty |
|
|
|
|
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) |
|
|
|
|
|
|
|
W dodatkowych notach objaśniających do skonsolidowanego sprawozdania finansowego i odpowiednio danych porównywalnych należy przedstawić:
1. Informacje o instrumentach finansowych
1.1. W odniesieniu do wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych należy przedstawić instrumenty finansowe z podziałem co najmniej na:
a) aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
b) zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
c) pożyczki udzielone i należności własne
d) aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
e) aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
- przedstawiając stan na początek okresu, zwiększenia i zmniejszenia, ze wskazaniem tytułów, oraz stan na koniec okresu, z uwzględnieniem podziału na poszczególne grupy aktywów i zobowiązań, według podziału przyjętego w bilansie
1.2. Ponadto odnośnie wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych, w podziale odpowiednio według kategorii instrumentów finansowych, określonych w pkt 1.1., oraz z uwzględnieniem podziału na grupy (klasy) aktywów i zobowiązań finansowych:
1.2.1. Należy zamieścić:
a) podstawową charakterystykę, ilość i wartość instrumentów finansowych, w tym opis istotnych warunków i terminów, które mogą wpłynąć na wielkość, rozkład w czasie oraz pewność przyszłych przepływów pieniężnych, a w odniesieniu do instrumentów pochodnych w szczególności:
- zakres i charakter instrumentu
- cel nabywania lub wystawiania instrumentu - np. zabezpieczenie
- kwotę (wielkość) będącą podstawą obliczenia przyszłych płatności
- sumę i termin przyszłych przychodów lub płatności kasowych
- termin ustalania cen, zapadalności, wygaśnięcia lub wykonania instrumentu
- możliwości wcześniejszego rozliczenia - okres lub dzień - jeśli istnieją
- cenę lub przedział cen realizacji instrumentu
- możliwości wymiany lub zamiany na inny składnik aktywów lub pasywów
- ustaloną stopę lub kwotę odsetek, dywidendy lub innych przychodów oraz terminu ich płatności
- dodatkowe zabezpieczenia związane z tym instrumentem, przyjęte lub złożone
- w/w informacji również dla instrumentu, na który dany instrument może być zamieniony
- inne warunki towarzyszące danemu instrumentowi
- rodzaj ryzyka związanego z instrumentem
- sumę istniejących zobowiązań z tytułu zajętych pozycji w instrumentach
b) opis metod i istotnych założeń przyjętych do ustalania wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w takiej wartości
c) opis sposobu ujmowania skutków przeszacowania aktywów finansowych zaliczonych do kategorii dostępnych do sprzedaży, tj. czy odnosi się je do przychodów lub kosztów finansowych, czy też do kapitału z aktualizacji wyceny, jak również kwoty odniesione na ten kapitał lub z niego odpisane
d) objaśnienie przyjętych zasad wprowadzania do ksiąg rachunkowych instrumentów finansowych nabytych na rynku regulowanym
e) informacje na temat obciążenia ryzykiem stopy procentowej, a w szczególności informację o:
- wcześniej przypadającym terminie wykupu lub wynikającym z umowy terminie przeszacowania wartości
- efektywnej stopie procentowej, jeżeli jej ustalenie jest zasadne
f) informacje na temat obciążenia ryzykiem kredytowym, a w szczególności informację o:
- szacowanej maksymalnej kwocie straty na jaką jednostka jest narażona, bez uwzględniania wartości godziwej jakichkolwiek przyjętych lub poczynionych zabezpieczeń, w przypadku gdyby wierzyciel nie wywiązał się ze świadczenia
- koncentracji ryzyka kredytowego
|
|
|
1.2.2. Odnośnie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży lub przeznaczonych do obrotu, wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia, jeżeli brak jest możliwości wiarygodnego zmierzenia wartości godziwej tych aktywów, należy wskazać wartość bilansową, przyczyny, dla których nie można wiarygodnie ustalić wartości godziwej tych aktywów, a także – o ile to możliwe – określić granice przedziału, w którym wartość godziwa tych instrumentów może się zawierać
1.2.3. Odnośnie aktywów i zobowiązań finansowych, których nie wycenia się w wartości godziwej należy zamieścić:
a) dane o ich wartości godziwej; jeżeli z uzasadnionych przyczyn wartość godziwa takich aktywów lub zobowiązań nie została ustalona, to należy ten fakt ujawnić i podać podstawową charakterystykę instrumentów finansowych, które w innym przypadku byłyby wyceniane po cenie ustalonej na aktywnym regulowanym rynku, na którym następuje publiczny obrót instrumentami finansowymi, informacje zaś o tej cenie są ogólnie dostępne
b) w przypadku gdy wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych jest niższa od ich wartości bilansowej - wartość bilansową i wartość godziwą danego składnika lub grupy składników, przyczyny zaniechania odpisów aktualizujących ich wartość bilansową oraz uzasadnienie przekonania o możliwości odzyskania wykazanej wartości w pełnej kwocie
1.2.4. W przypadku umowy, w wyniku której aktywa finansowe przekształca się w papiery wartościowe lub umowy odkupu, to odrębnie dla każdej transakcji należy przedstawić:
a) charakter i wielkość zawartych transakcji, w tym opis przyjętych lub udzielonych gwarancji i zabezpieczeń, dane przyjęte do wyliczenia wartości godziwej przychodów odsetkowych związanych z umowami zawartymi w danym okresie oraz transakcjami zawartymi w okresach poprzednich, zarówno zakończonymi jak i niezakończonymi w danym okresie
b) informację o aktywach finansowych wyłączonych z ksiąg rachunkowych
1.2.5. W przypadku przekwalifikowania aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej do aktywów wycenianych w skorygowanej cenie nabycia, należy podać powody zmiany zasad wyceny
1.2.6. W przypadku gdy dokonano odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości aktywów finansowych albo w związku z ustaniem przyczyny, dla której dokonano takich odpisów, zwiększono wartość składnika aktywów, należy podać kwoty odpisów obniżających i zwiększających wartość aktywów finansowych
1.2.7. Odnośnie dłużnych instrumentów finansowych, pożyczek udzielonych lub należności własnych należy podać przychody z odsetek wyliczone za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów, z podziałem na kategorie aktywów, których odsetki te dotyczą, przy czym osobno należy wykazać odsetki naliczone i zrealizowane w danym okresie oraz odsetki naliczone, lecz niezrealizowane. Odsetki niezrealizowane należy wykazać z podziałem według terminów zapłaty:
- do 3 miesięcy
- powyżej 3 do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
1.2.8. Odnośnie dokonanych odpisów aktualizujących wartość pożyczek udzielonych lub należności własnych z tytułu trwałej utraty ich wartości należy podać naliczone od tych wierzytelności odsetki, które nie zostały zrealizowane
1.2.9. Odnośnie zobowiązań finansowych należy podać koszty z tytułu odsetek od tych zobowiązań, wyliczonych za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów, z podziałem na koszty odsetek związane ze zobowiązaniami zaliczonymi do przeznaczonych do obrotu, pozostałymi krótkoterminowymi zobowiązaniami finansowymi oraz długoterminowymi zobowiązaniami finansowymi; koszty odsetek naliczone i zrealizowane w danym okresie należy wykazać odrębnie od kosztów odsetek naliczonych lecz niezrealizowanych. Odsetki niezrealizowane należy wykazać z podziałem według terminów zapłaty:
- do 3 miesięcy
- powyżej 3 do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
1.2.10. Należy podać informacje dotyczące celów i zasad zarządzania ryzykiem finansowym, z uwzględnieniem podziału na zabezpieczanie wartości godziwej, zabezpieczanie przepływów pieniężnych oraz zabezpieczanie udziałów w aktywach netto jednostek zagranicznych, a ponadto informacje obejmujące co najmniej:
a) opis rodzaju zabezpieczeń
b) opis instrumentu zabezpieczającego oraz jego wartość godziwą
c) charakterystykę zabezpieczanego rodzaju ryzyka
1.2.11. W przypadku zabezpieczenia planowanej transakcji lub uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania należy podać informacje dotyczące celów i zasad zarządzania ryzykiem finansowym, z uwzględnieniem podziału na zabezpieczanie podstawowych rodzajów planowanych transakcji lub uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań, a ponadto informacje obejmujące co najmniej:
a) opis zabezpieczanej pozycji, w tym przewidywany okres do zajścia planowanej transakcji lub powstania przyszłego zobowiązania
b) opis zastosowanych instrumentów zabezpieczających
c) kwoty wszelkich odroczonych lub nienaliczonych zysków lub strat i przewidywany termin uznania ich za przychody lub koszty finansowe
1.2.12. Jeżeli zyski lub straty z wyceny instrumentów zabezpieczających, zarówno będących pochodnymi instrumentami finansowymi, jak i aktywami lub zobowiązaniami o innym charakterze, w przypadku zabezpieczania przepływów pieniężnych, zostały odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny, należy podać:
a) kwoty odpisów zwiększających i zmniejszających kapitał z aktualizacji wyceny
b) kwoty odpisane z kapitału z aktualizacji wyceny i zaliczone do przychodów lub kosztów finansowych
c) kwoty odpisane z kapitału z aktualizacji wyceny i dodane do ceny nabycia lub inaczej ustalonej wartości początkowej na dzień wprowadzenia do ksiąg rachunkowych składnika aktywów lub zobowiązań, który do tego dnia był objęty planowaną transakcją lub stanowił uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie poddane zabezpieczeniu
|
|
|
2. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez emitenta gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych; należy także dokonać podziału zobowiązań warunkowych z wyodrębnieniem tych udzielonych na rzecz jednostek podporządkowanych, nieobjętych konsolidacją lub wyceną metodą praw własności, oraz jednostek podporządkowanych objętych konsolidacją lub wyceną metodą praw własności
3. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli
4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie
5. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby
6. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego
7.1. Informacje o transakcjach emitenta / jednostek powiązanych z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia praw i zobowiązań
7.2. Dane liczbowe, dotyczące jednostek powiązanych, o:
a) wzajemnych należnościach i zobowiązaniach
b) kosztach i przychodach z wzajemnych transakcji
c) inne dane niezbędne do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji, w tym:
a) nazwie, zakresie działalności wspólnego przedsięwzięcia
b) procentowym udziale
c) części wspólnie kontrolowanych rzeczowych składników aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych
d) zobowiązaniach zaciągniętych na potrzeby przedsięwzięcia lub zakupu używanych rzeczowych składników aktywów trwałych
e) części zobowiązań wspólnie zaciągniętych
f) przychodach uzyskanych ze wspólnego przedsięwzięcia i kosztach z nimi związanych
g) zobowiązaniach warunkowych i inwestycyjnych dotyczących wspólnego przedsięwzięcia
9. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu w grupie kapitałowej emitena, z podziałem na grupy zawodowe
10. Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie), wypłaconych lub należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających i nadzorujących emitenta w przedsiębiorstwie emitenta, bez względu na to, czy były one zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku, a w przypadku, gdy emitentem jest jednostka dominująca lub znaczący inwestor - oddzielnie informacje o wartości wynagrodzeń i nagród otrzymanych z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych; dodatkowo należy podać informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniami z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek handlowych (dla każdej grupy osobno)
11. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot, udzielonych przez emitenta w przedsiębiorstwie emitenta oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno), osobom zarządzającym i nadzorującym, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot; dodatkowo należy podać informacje o pożyczkach, kredytach, zaliczkach i gwarancjach udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek handlowych (dla każdej grupy osobno), ze wskazaniem warunków oprocentowania i terminów spłaty
12. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za bieżący okres
13. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym
14. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów
15. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne skonsolidowane dane finansowe, przynajmniej w odniesieniu do podstawowych pozycji skonsolidowanego bilansu oraz skonsolidowanego rachunku zysków i strat, skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego - jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100%
|
|
|
16. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i porównywalnych skonsolidowanych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi skonsolidowanymi sprawozdaniami finansowymi
17. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność
18. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność
19. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych, bądź planowanych przez emitenta / jednostki powiązane działań mających na celu eliminację niepewności
20. W przypadku skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest
to skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie dnia połączenia i zastosowanej metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów):
- w przypadku rozliczenia metodą nabycia - nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności spółki przejętej, liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, cenę przejęcia, wartość aktywów netto według wartości godziwej spółki przejętej na dzień połączenia, wartość firmy lub ujemną wartość firmy i opis zasad jej amortyzacji lub
- w przypadku rozliczenia metodą łączenia udziałów – nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności spółek, które w wyniku połączenia zostały wykreślone z rejestru, liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, przychody i koszty, zyski i straty oraz zmiany w kapitałach własnych połączonych spółek za okres od początku roku obrotowego, w ciągu którego nastąpiło połączenie, do dnia połączenia
21.1. W przypadku gdy dzień bilansowy, na który sporządzane jest sprawozdanie finansowe objętej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym jednostki podporządkowanej, wyprzedza dzień bilansowy, na który sporządza się skonsolidowane sprawozdanie finansowe, nie więcej jednak niż o trzy miesiące, podaje się istotne zdarzenia dotyczące zmian stanu aktywów, pasywów oraz zysków i strat tej jednostki podporządkowanej, jakie nastąpiły w okresie między dniem bilansowym, na który sporządzono skonsolidowane sprawozdanie finansowe, a dniem bilansowym jednostki podporządkowanej
21.2. Informacje o korektach oraz wielkości poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego, dla których przyjęto odmienne metody i zasady wyceny, w przypadku dokonywania odpowiednich przekształceń sprawozdania finansowego jednostki objętej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym do metod i zasad przyjętych przez jednostkę dominującą, a w przypadku odstąpienia od dokonywania przekształceń - uzasadnienie odstąpienia
22. Jeżeli emitent sporządzający skonsolidowane sprawozdanie finansowe, wyłącza na podstawie odrębnych przepisów jednostkę podporządkowaną z obowiązku objęcia konsolidacją lub metodą praw własności, w dodatkowej nocie objaśniającej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego należy przedstawić podstawę prawną wraz z danymi uzasadniającymi wyłączenia, podstawowe wskaźniki ekonomiczno-finansowe, charakteryzujące działalność jednostek powiązanych w danym i ubiegłym roku obrotowym, takie jak: wartość przychodów ze sprzedaży oraz przychodów finansowych, wynik finansowy netto oraz wartość kapitału własnego, z podziałem na grupy, wartość aktywów trwałych, przeciętne roczne zatrudnienie oraz inne informacje jeżeli są wymagane na podstawie odrębnych przepisów
Ponadto w przypadku innych dodatkowych informacji niż wskazane powyżej, wymaganych na podstawie obowiązujących przepisów o rachunkowości, lub innych informacji, mogących w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian – należy ujawnić te informacje w odpowiedniej części skonsolidowanego sprawozdania finansowego |
|
|
|
|
|
Plik |
Opis |
|
|
dodatkowe noty objasniajaceSARS2004.pdf |
dodatkowe noty objaśniające |
|
|
W przypadku emitenta będącego instytucją finansową, stanowiącą jednostkę dominującą w holdingu finansowym, odpowiednio w notach objaśniających i dodatkowych notach objaśniających do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, należy ponadto podać:
1. W nocie dotyczącej należności - informacje o strukturze należności holdingu, w szczególności:
a) poszczególnych kategoriach należności zgodnie z przepisami o tworzeniu rezerw na ryzyko związane z działalnością banków
b) kredytach i pożyczkach, lokatach w bankach i w innych podmiotach sektora finansowego
2. W notach dotyczących kredytów i pożyczek – informacje o kredytach i pożyczkach od których nie nalicza się odsetek
|
|
|
3. W notach dotyczących posiadanych papierów wartościowych - wartość rynkową papierów wartościowych, w przypadku gdy jest różna od wartości wykazywanej w bilansie
4. W notach dotyczących czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów - wysokość przychodów zastrzeżonych
5. W notach dotyczących zobowiązań - informacje o strukturze zobowiązań holdingu z podziałem według terminów wymagalności w przedziałach: do 1 miesiąca, powyżej 1 miesiąca do 3-ch miesięcy, powyżej 3-ch miesięcy do 1 roku, powyżej 1 roku do 5 lat, powyżej 5 lat do 10 lat, powyżej 10 lat do 20 lat i powyżej 20 lat
6. Dodać notę dotyczącą zobowiązań podporządkowanych, zawierającą:
a) wartość poszczególnych zaciągniętych zobowiązań oraz waluty w jakich zostały zaciągnięte
b) warunki oprocentowania i terminy wymagalności zobowiązań
7. Dodać notę dotyczącą danych o źródłach pozyskania kapitałów własnych i obcych, z uwzględnieniem podziału na branżowe
i geograficzne segmenty rynku
|
|
|
8. W notach dotyczących pozycji pozabilansowych - dane z zakresu zobowiązań warunkowych i zabezpieczeń obejmujące co najmniej zestawienie gwarancji i poręczeń emisji udzielonych emitentom, z uwzględnieniem:
- nazwy emitentów papierów wartościowych, przejęcie emisji których jest gwarantowane przez jednostki holdingu
- rodzaju gwarantowanych papierów wartościowych
- warunków zawartej umowy gwarancyjnej i wskazanie kwoty zaangażowania powstałego w przypadku realizacji umowy gwarancyjnej
- informacji o powiązaniach finansowych, organizacyjnych, personalnych pomiędzy gwarantem a podmiotem któremu udzielono gwarancji
- informacji, czy papiery wartościowe objęte gwarancją są zbywalne, czy znajdują się lub będą skierowane do publicznego obrotu
9. W notach dotyczących skonsolidowanego rachunku zysków i strat:
a) informacje o przychodach i kosztach na aktywach finansowych dostępnych do sprzedaży, które zostały usunięte z bilansu (sprzedane, zlikwidowane)
b) informacje o przychodach i kosztach z tytułu sprzedanych aktywów finansowych, których wartość godziwa nie mogła być wcześniej wiarygodnie wyceniona, ze wskazaniem wartości bilansowej aktywów ustalonej na dzień sprzedaży
c) informacje o dokonanych odpisach w koszty należności nieściągalnych, z podziałem na tytuły odpisów i sposób dokonania odpisu - w ciężar utworzonych rezerw, w ciężar kosztów na operacjach finansowych oraz pozostałych kosztów operacyjnych, z wyszczególnieniem strat poniesionych z tytułu kredytów i pożyczek
|
|
|
10. W dodatkowej nocie objaśniającej dotyczącej instrumentów finansowych:
a) termin, w którym oczekuje się przeprowadzenia prognozowanych transakcji objętych zabezpieczeniem, oraz przewidywany okres, w którym transakcje te wpłyną na wynik finansowy
b) opis prognozowanych transakcji, w odniesieniu do których uprzednio stosowano zasady rachunkowości zabezpieczeń, lecz obecnie nie zakłada się przeprowadzenia takich transakcji
c) dla wszystkich rodzajów aktywów finansowych i zobowiązań finansowych, zarówno bilansowych, jak i pozabilansowych - dane obejmujące informacje na temat rozmiaru obciążenia ryzykiem stopy procentowej, w tym umowne daty zmiany oprocentowania lub terminy płatności
d) informacje o udzielonych zobowiązaniach finansowych, w tym o udzielonych zobowiązaniach nieodwołalnych
e) informacje o wartości nominalnej instrumentów bazowych będących przedmiotem kontraktów na instrumenty pochodne z uwzględnieniem:
- rodzajów zawartych kontraktów (opcje, instrumenty zamiany, terminowe instrumenty finansowe)
- rodzajów instrumentów bazowych
- podziału według wartości instrumentów bazowych do otrzymania i wydania (sprzedane i nabyte)
f) informacje o celach i zasadach zarządzania ryzykiem, z wyszczególnieniem podziału na następujące rodzaje ryzyka:
- ryzyko rynkowe, w tym odrębnie: ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej, ryzyko cenowe
- ryzyko kredytowe
- ryzyko płynności
- ryzyko operacyjne
|
|
|
11. W punkcie 7 dodatkowych not objaśniających - dane o wyłączeniach i korektach konsolidacyjnych dotyczących transakcji wzajemnych pomiędzy jednostkami objętymi konsolidacją:
- główne pozycje przychodów i kosztów, w tym odsetki i prowizje, koszty rezerw na kredyty i pożyczki
- udzielone zobowiązania finansowe, w tym nieodwołalne
Jako pkt. 7.3. dodać - informacje o transakcjach z podmiotami posiadającymi bliskie powiązania z emitentem lub bankiem wchodzącym w skład holdingu, z podziałem na:
a) należności i zobowiązania
b) główne pozycje przychodów i kosztów, w tym odsetki i prowizje, koszty rezerw na kredyty i pożyczki
c) udzielone zobowiązania finansowe, w tym nieodwołalne
Ponadto jako pkt. 7.4 dodać - informacje z zakresu struktury koncentracji zaangażowania holdingu w poszczególne podmioty, grupy kapitałowe, segmenty rynku branżowe i geograficzne wraz z oceną ryzyka związanego z tym zaangażowaniem
|
|
|
12. Dodatkowo w dodatkowych notach objaśniających należy przedstawić:
a) informacje o stanie aktywów do zbycia, zawierające stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia oraz stan na koniec roku obrotowego, z uwzględnieniem podziału na poszczególne składniki majątku
b) szczegółowe dane o aktywach, które stanowią zabezpieczenie zobowiązań własnych holdingu oraz zobowiązań strony trzeciej, a także o wartości zobowiązań podlegających zabezpieczeniu tymi aktywami
c) dane o zawartych kontraktach opcji subskrypcji lub sprzedaży akcji zwykłych
d) informacje o zaproponowanej wypłacie dywidendy, jeśli nie została ona formalnie zatwierdzona, a także o jakichkolwiek nieujętych skumulowanych dywidendach z akcji uprzywilejowanych
e) informacje na temat nie ujętych w bilansie transakcji z przyrzeczeniem odkupu
f) informacje o prowadzonej przez emitenta działalności powierniczej
g) informacje o sekurytyzacji aktywów, w szczególności o:
- wartości i rodzaju wierzytelności objętych sekurytyzacją
- wartości i rodzaju otrzymanych papierów wartościowych |
|
|
|
|
|
Plik |
Opis |
|
