|
Skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe Naftobudowa S.A. zostało
sporządzone zgodnie z przepisami znowelizowanej ustawy o rachunkowości
obowiązującej od 1.01.2002 r. Stosowane w Spółce zasady wyceny aktywów i
pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego netto na dzień 31.12.2004 są
zgodne z przepisami Ustawy o rachunkowości i odpowiadają Międzynarodowym
Standardom Rachunkowości.
Sprawozdanie to uwzględnia:
1.Naliczenie podatku odroczonego w wysokości 17 tys. zł
2.W IV kwartale 2004 roku dokonano następujące korekty z tytułu rezerw i
odpisów aktualizujących:
a)zwiększenia z tytułu odpisów aktualizujących wartość aktywów oraz
rezerw na kwotę
1.911 tys. zł w tym:
- odpisy na należności 1 695 tys. zł
- rozliczenia międzyokresowe bierne 166 tys. zł
- rezerwa na zobowiązania 50 tys. zł
b) zmniejszenia z tytułu rozwiązania odpisów aktualizujących wartość
aktywów i rezerwy na kwotę 3 668 tys. zł, w tym:
- odpisy na należności 1 033 tys. zł
- rezerwa na podatek odroczony 928 tys. zł
- różnice kursowe od odpisów na należności 666 tys. zł
- rozliczenia międzyokresowe bierne 561 tys. zł
- rezerwy na zobowiązania 480 tys. zł
c) zmniejszenia z tytułu wykorzystania odpisów i rezerw na łączną kwotę
139 tys. zł, w tym:
- odpisy na należności 74 tys. zł
- rozliczenia międzyokresowe bierne 65 tys. zł
3.Rozliczenia międzyokresowe bierne prezentowane są w pozostałych
rezerwach.
Naftobudowa S.A. sporządziła skonsolidowany rozszerzony raport kwartalny
zgodnie z przepisami znowelizowanej ustawy o rachunkowości obowiązującej
od 1.01.2002 r. Stosowane w Spółce zasady wyceny aktywów i pasywów oraz
pomiaru wyniku finansowego netto na dzień 31.12.2004 są zgodne z
przepisami Ustawy o rachunkowości i odpowiadają Międzynarodowym
Standardom Rachunkowości.
Raport kwartalny SA-QSr 4/2004 uwzględnia:
1.Naliczenie podatku odroczonego w wysokości 17 tys. zł
2.W IV kwartale 2004 roku dokonano następujące korekty z tytułu rezerw i
odpisów aktualizujących:
a)zwiększenia z tytułu odpisów aktualizujących wartość aktywów oraz
rezerw na kwotę
2 058 tys. zł, w tym:
- odpisy na należności 1 842 tys. zł
- rozliczenia międzyokresowe bierne 166 tys. zł
- rezerwa na zobowiązania 50 tys. zł
b) zmniejszenia z tytułu rozwiązania odpisów aktualizujących wartość
aktywów i rezerwy na kwotę 3 698 tys. zł, w tym:
- odpisy na należności 1 038 tys. zł
- rezerwa na podatek odroczony 928 tys. zł
- różnice kursowe od odpisów na należności 666 tys. zł
- odprawy emerytalne i pozostałe 20 tys. zł
- rozliczenia międzyokresowe bierne 566 tys. zł
- rezerwy na zobowiązania 480 tys. zł
c) zmniejszenia z tytułu wykorzystania odpisów i rezerw na łączną kwotę
192 tys. zł, w tym:
- odpisy na należności 86 tys. zł
- rozliczenia międzyokresowe bierne 106 tys. zł
3.Rozliczenia międzyokresowe bierne prezentowane są w pozostałych
rezerwach.
Kursy EURO zastosowane przy przeliczeniu danych finansowych za IV
kwartał 2004 r.
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono na EURO
według średniego kursu obowiązującego na dzień 31.12.2004, ogłoszonego
przez Narodowy Bank Polski, który wynosi 1 EUR=4,0790 zł.
Poszczególne pozycje rachunków zysków i strat przeliczono według kursu
stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez
Narodowy Bank Polski na dzień 31.01, 29.02, 31.03, 30.04, 31.05, 30.06,
30.07, 31.08, 30.09, 29.10, 30.11, 31.12.2004r. który wynosi 1EUR=4,5182
zł.
Kursy EURO zastosowane przy przeliczeniu danych finansowych za IV
kwartał 2003 r.
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono na EURO
według średniego kursu obowiązującego na dzień 31.12.2003, ogłoszonego
przez Narodowy Bank Polski, który wynosi 1 EUR=4,7170 zł.
Poszczególne pozycje rachunków zysków i strat przeliczono według kursu
stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez
Narodowy Bank Polski na dzień 31.01, 28.02, 31.03, 30.04, 31.05, 30.06,
31.07,31.08, 30.09, 31.10, 28.11, 31.12.2003r. który wynosi 1EUR=4,4474
zł.
ust.4.pkt.1)oraz 2)
1)Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie,
którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich
dotyczących
oraz
2)Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze,
mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe.
W IV kwartale bieżącego roku ważnymi dla Grupy Kapitałowej Spółki
dokonaniami są pozyskane kontrakty. Do największych należą:
wykonanie konstrukcji stalowych, estakady pod rurociągi, drabin i poręczy dla
aparatów oraz podpór pod rurociągi. Umowa zawarta z SIIRTEC NIGI S.p.a.,
aneksowana na łączną kwotę 475,9 tys. EUR (słownie: czterysta
siedemdziesiąt pięć tysięcy dziewięćset euro)
montaż na terenie Niemiec trzech zbiorników o pojemności od 6.000 m3 do
10.000 m3. Umowa podpisana z JPM Ingenieurtechnik GmbH na kwotę 750,1
tys. EUR (słownie: siedemset pięćdziesiąt tysięcy sto euro)
wykonanie zbiorników w warsztatach zleceniodawcy. Umowa zawarta z Tank und
Stahlbau Abersfelder GmbH na kwotę 855,9 tys. EUR (słownie: osiemset
pięćdziesiąt pięć tysięcy dziewięćset euro),
montaż reformera w Rafinerii Total France w Gonfreville we Francji.
Umowa zawarta z Technip FRANCE. Wartość umowy jest szacunkowa na kwotę
1.546,2 EUR (słownie: jeden milion pięćset czterdzieści sześć tysięcy
dwieście euro). Zwarto również dwie umowy z podmiotem zależnym od
Technip FRANCE na projektowanie dostawę i montaż dwóch zbiorników.
Łączna wartość zawartych umów z Technip FRANCE i jego spółką zależną
wynosi 2.291 tys. EUR (słownie: dwa miliony dwieście dziewięćdziesiąt
jeden tysięcy euro).
Jednostka dominująca w IV kwartale br. zawarła z BRE Bankiem S.A. umowę
o kredyt w rachunku bieżącym w wysokości nie przekraczającej 1 mln zł.
Natomiast z TU Allianz Polska S.A. Naftobudowa S.A. zawarła umowę o
udzielanie gwarancji kontraktowych w ramach limitu odnawialnego.
Wysokość limitu odnawialnego została ustalona w wysokości 5 mln zł
Nie zatwierdzone przez Sąd do dnia sporządzenia niniejszej informacji
postępowanie układowe Naftobudowy S.A. znacznie ogranicza możliwości
spółki w zakresie korzystania z instrumentów finansowych dostępnych na
rynku. Władze Naftobudowy S.A. rozważają różne koncepcje pozyskania
zewnętrznych środków finansowych w tym możliwość emisji akcji. Szacują,
że tak zdobyte środki pozwoliłyby na osiągniecie trwałego zysku, a
zastrzyk gotówki pozwoli na przeznaczenie pozyskanych środków
finansowych w głównej mierze na inwestycje mające na celu wzrost
efektywności działania Naftobudowy S.A. jak i jej Grupy Kapitałowej.
IV kwartał 2004r. jest pierwszym okresem w którym konsolidacją jest
objęta kolejna spółka. Jest to NAF Industriemontage GmbH - spółka
zarejestrowana w Niemczech. Spółka ta 30 grudnia 2004r. dokonała
rejestracji podwyższenie kapitału zakładowego o kwotę 679,4 tys. EUR, a
po rejestracji, wysokość kapitału zakładowego tej spółki wynosi 730,6
tys. EUR
W wyniku prowadzonej działalności w IV kwartale 2004 roku Grupa
Kapitałowa zrealizowała przychody ze sprzedaży na poziomie 24 882 tys.
zł generując stratę ze sprzedaży w wysokości 528 tys. zł.
Taka sytuacja jest rezultatem mniejszej sprzedaży w Niemczech w związku ze
zmianą zakresu działania Naftobudowy S.A. na rynku niemieckim oraz
ograniczaniem działalności w spółkach: Naftobudowa 2 Sp. z o.o.,
Naftotechnika Sp. z o.o. i Nafto-Tur Sp. z o.o. Czynnikiem negatywnie
wpływającym na wynik Grupy Kapitałowej było systematycznie umacnianie
się złotówki na przestrzeni bieżącego roku w stosunku do walut obcych w
tym euro. Nastąpiła znaczna deprecjacja wartości euro do złotówki
(ekstrema cenowe euro: max 4,9149 na początku marca, min 4,0516
grudzień). Z uwagi na fakt, że znaczna część zawieranych umów była
nominowana w euro, taki stan rzeczy wpłynął na obniżenie rentowności
realizowanych kontraktów przez Grupę.Ostatecznie Grupa
Kapitałowa zamknęła IV kwartał br. stratą w wysokości 1 711 tys. zł.
Warto odnotować, iż w ciągu okresu sprawozdawczego doprowadzono do
obniżenia kosztów stałych zarządu i sprzedaży z 2.897 tys. zł w okresie
IV kwartału 2003 roku do poziomu 1.776 tys. zł w IV kwartale 2004 roku
tj. o 39%. Jest to ważne z uwagi na fakt, że na rentowność netto
realizowanych kontraktów znacząco wpływa narzut kosztów zarządu, których
udział wynosi 5,9% sprzedaży IV kwartału 2004 wobec 10,6% w analogicznym
okresie roku ubiegłego.
IV kwartał przyniósł pogorszenie wyników finansowych, a rok 2004 Grupa
Kapitałowa zamknęła stratą netto w wysokości 682 tys. zł przy sprzedaży
na poziomie 101 236 tys. zł.
Zadłużenie Grupy Kapitałowej z tytułu kredytów i pożyczek w okresie IV
kwartału zwiększyło się o 345 tys. zł i na koniec okresu sprawozdawczego
wynosiło 7 250 tys. zł, w tym:
•Naftobudowa S.A. 7 056 tys. zł tj. 97,4%
•Montonaft Sp. z o.o. 52 tys. zł tj. 0,7%
•Naftobudowa 2 Sp. z o.o. 17 tys. zł tj. 0,2%
•NAF Industriemontage GmbH 125 tys. zł tj. 1,7%
Zatrudnienie na koniec grudnia 2004 roku w Grupie wynosiło 782 osoby i w
stosunku do ubiegłego kwartału zmniejszyło się o 23 osoby, natomiast w
stosunku do analogicznego kwartału roku ubiegłego zmniejszyło się 207
osób.
ust.4 pkt.3)
Po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe
w Grupie zaszły zdarzenia mające wpływ na jej przyszłe wyniki finansowe
i są to:
Została podpisana z Polimex-Mostostal Siedlce S.A. ramowa umowa handlowa
na dokonywanie na rzecz Naftobudowa S.A. zakupów materiałów hutniczych i
innych materiałów z przeznaczeniem ich na poczet realizowanych
kontraktów. Doszło również do zawarcia znaczących umów o łącznej
wartości ok. 4,4 mln EUR – wpływających znacząco na kontraktację. Rada
Nadzorcza Naftobudowa S.A. pozytywnie zaopiniowała koncepcję Zarządu w
sprawie pozyskania płynnych środków finansowych przez emisję do 3 mln
akcji z prawem poboru.
ust.4 pkt.4)
Prognozy wyników Grupy Kapitałowej na dany rok nie były publikowane.
ust.4 pkt.5)
Na dzień sporządzenia raportu tj. na dzień 31.12.2004 Polimex-Mostostal
Siedlce S.A. posiada 1 794 860 akcji Naftobudowy S.A., co stanowi 61,82%
kapitału akcyjnego i 61,82% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu
Akcjonariuszy.
ust.4 pkt.6)
Według posiadanych przez emitenta informacji w okresie IV kwartału 2004
roku nie nastąpiły zmiany w stanie posiadanych akcji przez osoby
zarządzające i nadzorujące emitenta i żaden z członków Rady Nadzorczej i
Zarządu Spółki nie posiadał akcji Naftobudowy S.A.
ust.4 pkt.7)
a) Przed sądem toczy się postępowanie dotyczące wierzytelności
Naftobudowy S.A. Pozwanym jest PPH EXPOL S.A. Przedmiotem sporu jest
zapłata za uzgodnione i wykonane prace na terenie Parku Wodnego w
Szczyrku. Postępowanie wszczęto 27.08.2001 r., a wartość przedmiotu
sporu wynosi 3 091 tys. zł. W II kwartale 2004r. Sąd wydał wyrok
oddalający w całości powództwo Naftobudowy S.A. W następstwie powyższego
wystąpiono o uzasadnienie wyroku. W III kwartale br. została złożona
apelacja od przedmiotowego wyroku i Naftobudowa S.A. ubiegła się o
zwolnienie z opłaty sądowej od złożonej apelacji i w IV kwartale Sąd nie
wyraził zgody na przedmiotowe zwolnienie.
b) Spółka jest stroną w postępowaniach sądowych w grupie wierzytelności
na łączną kwotę 3 169 tys. zł, a w grupie zobowiązań na kwotę 1 176 tys.
zł. Największe postępowanie dotyczące wierzytelności Naftobudowy S.A. to
sprawa PPH Expol S.A. Informacje w przedmiotowej kwestii zostały
przedstawione w punkcie 7a).
ust.4 pkt.8)
Wszystkie transakcje i kontrakty zawarte przez Naftobudowę S.A. z
podmiotami powiązanymi są transakcjami typowymi i rutynowymi zawieranymi
w ramach grupy kapitałowej, a ich charakter i warunki wynikają z
bieżącej działalności operacyjnej.
ust.4 pkt.9)
Zarówno Naftobudowa S.A. jak i spółki zależne nie udzieliły poręczeń
kredytu, pożyczki lub gwarancji łącznie jednemu podmiotowi o łącznej
wartości istniejącej poręczeń lub gwarancji o wartości co najmniej 10%
kapitałów własnych Spółki.
ust.4 pkt.10)
Istotną informacją mającą wpływ na sytuację finansową Grupy Kapitałowej
ma fakt iż Rada Nadzorcza Naftobudowa S.A. pozytywnie zaopiniowała
koncepcję Zarządu w sprawie pozyskania płynnych środków finansowych
przez emisję do 3 mln akcji z prawem poboru. Do wdrożenia w życie
powyższego (emisja akcji) koniczne jest opracowania szczegółowych
warunków emisji i ich bezpośrednia akceptacja przez akcjonariuszy Spółki.
ust.4 pkt.11)
W ocenie emitenta kształtowanie się kursu euro w stosunku do złotówki
oraz ceny materiałów hutniczych będą miały znaczący wpływ na wyniku
Grupy Kapitałowej jak i jednostki dominującej w perspektywie co najmniej
najbliższego kwartału.
|
