- komunikat spółki PROSPER S.A. (prosper) - komunikat ESPI

a) Nazwa (firma) i siedziba, wskazanie właściwego sądu rejestrowego i numeru rejestru oraz podstawowy przedmiot działalności emitenta wg PKD.

Emitent: PROSPER SA z siedzibą w Warszawie ul. Grochowska 129.

Krajowy Rejestr Sądowy numer KRS: 0000053473, symbol PKD 5146, Branża wg klasyfikacji GPW - handel.

b) Wskazanie czasu trwania działalności emitenta, jeśli jest oznaczony.

Czas trwania działalności emitenta nie jest oznaczony.

c) Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe.

Sprawozdanie finansowe za 2004 rok zostało sporządzone za okres od 01.01.2004 r. do 31.12.2004 r. Porównywalne dane finansowe obejmują okres od 01.01.2003 r. do 31.12.2003 r.

c1) Informacje dotyczące składu osobowego zarządu oraz rady nadzorczej emitenta.

Skład osobowy Zarządu:

Tadeusz Wesołowski - Prezes Zarządu

Andrzej Jaworowski - Członek Zarządu

Skład osobowy Rady Nadzorczej:

Stanisław Rachelski - Przewodniczący Rady

Ewa Wesołowska - Zastępca Przewodniczącego Rady

Małgorzata Graniecka - Członek Rady

Zbigniew Lew-Starowicz - Członek Rady

Mariusz Łukasiewicz - Członek Rady

d) Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne - jeżeli w skład przedsiębiorstwa emitenta wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe.

W skład przedsiębiorstwa emitenta nie wchodzą jednostki organizacyjne samodzielnie sporządzające sprawozdania finansowe.

d1) Wskazanie, czy emitent jest jednostką dominującą lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Emitent jest jednostką dominującą sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

e) W przypadku sprawozdania finansowego za okres, w czasie którego nastąpiło połączenie - wskazanie, że jest to sprawozdanie finanasowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie metody rozliczenia połączenia.

W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie spółek.

f) Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez emitenta oraz nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności

g) Stwierdzenie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych, a zestawienie i objaśnienie różnic, będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów podstawowych, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniajacej.

Sprawozdania finansowe nie podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych. Prezentowane dane są porównywalne.

h) Wskazanie, czy w przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub porównywalnych danych finansowych dokonano korekt wynikajacych z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania o sprawozdaniach finansowych za lata, za które prezentowane są sprawozdania finansowe i porównywalne dane finansowe.

Do sprawozdań finansowych za 2003 rok nie było zastrzeżeń podmiotów uprawnionych do badania.

i) Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów, ustalania wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i danych porównywalnych.

Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzeniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości. Zapisy księgowe prowadzone są według zasady kosztów historycznych.

Stosowane zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku fiansowego są następujące:

Wartości niematerialne i prawne stanowią: oprogramowanie komputerów, licencje oraz portal farmaceutyczno-medyczny. Wartości niematerialne i prawne wyceniane są według cen nabycia. Wydatki poniżej 3 500,00 PLN odnoszone są bezpośrednio w koszty działalności. Wartości niematerialne i prawne są amortyzowane według stawki 20%.

Rzeczowe aktywa trwałe stanowią środki trwałe wycenione według cen nabycia. Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych dokonywane są według metody liniowej. Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzględnieniem okresu użyteczności środków trwałych i odzwierciedlają faktyczne zużycie środków trwałych. Roczne stawki amortyzacyjne stosowane w Spółce kształtują się następująco:

- maszyny i urządzenia 3% - 60%

- środki transportu 10% - 20%

- pozostałe środki trwałe 12,5% - 30%

Środki trwałe o wartości początkowej nie przekraczającej 3 500,00 PLN amortyzowane są w 100% w miesiącu, w którym przyjęto środek trwały do użytkowania. Środki trwałe w budowie dotyczą poniesionych nakładów na zakup sprzętu komputerowego, który do dnia bilansowego nie został przekazany do użytkowania, modernizację magazynów w Krakowie i Rzeszowie oraz nakładów na modernizację programu do obsługi magazynu.

W bilansie wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe wykazane są w wartości netto tj. pomniejszone o odpisy amortyzacyjne.

Długoterminowe aktywa finansowe stanowią akcje spółek wycenione według cen nabycia oraz udzielone pożyczki długoterminowe wykazane w kwocie wymagającej zapłaty.

Zapasy rzeczowych składników majątku obrotowego stanowią towary i materiały. Towary krajowe wycenia się według cen zakupu a towary importowane według cen zakupu powiększonych o cło. Wartość stanu końcowego towarów wycenia się według cen zakupu ( importowanych powiększonych o cło ) nie wyższych od cen sprzedaży netto.

Należności wyrażone w walucie polskiej wykazane są w wartości ustalonej przy ich powstaniu. Zgodnie z zapisem z Zakładowym Planie Kont Spółka nie nalicza na dzień bilansowy odsetek za zwłokę od należności przeterminowanych. Od 2004 roku Spółka dokonuje odpisów aktualizujących należności od kontrahentów zalegających na dzień bilansowy z zapłatą na podstawie wiekowania. Tworzony jest odpis aktualizujący w wysokości 100% na należności przeterminowane powyżej 1 roku oraz 50% na należności przeterminowane z przedziału 180-360 dni. Odpisy dokonywane są w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. W bilansie należności wykazane są w wartości netto tj. pomniejszone o odpisy aktualizujące należności. Należności w walutach obcych przeliczane są w momencie powstania na złote według kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez NBP na ten dzień, chyba że w zgłoszeniu celnym lub innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs. Zgodnie z zasadami rachunkowości na dzień bilansowy należności w walutach obcych wyceniane są według kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez NBP na ten dzień.

Środki pieniężne krajowe obejmują pieniądze w gotówce oraz na rachunkach bankowych i wykazywane są według wartości nominalnej. Środki pieniężne na rachunkach dewizowych wyceniane są w ciągu roku obrotowego według średniego kursu banku z dnia wpływu na rachunek bankowy. Rozchód środków pieniężnych następuje według średniego kursu banku z dnia wypływu z rachunku bankowego. Na dzień bilansowy stan środków pieniężnych na rachunkach dewizowych wyceniany jest według kursu walut NBP obowiązującego na ten dzień.

Rozliczenia międzyokresowe obejmują koszty dotyczące przyszłych okresów oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustalone w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów stanowią ściśle oznaczone świadczenia przyjęte przez Spółkę, nie stanowiące jeszcze zobowiązania. Rozliczenia międzyokresowe przychodów stanowią otrzymane lub należne środki od kontrahentów na poczet przyszłych świadczeń.

Kapitał własny stanowią kapitały tworzone zgodnie z obowiązującym prawem i statutem Spółki. Kapitał zakładowy wykazany jest w wysokości zgodnej ze statutem Spółki oraz wpisem do krajowego rejestru sądowego według wartości nominalnej.

Zobowiązania wyrażone w walucie polskiej w ciągu roku ujęte są według wartości nominalnej. Na dzień bilansowy zobowiązania wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty tj. łącznie z odsetkami przypadającymi do zapłaty na ten dzień. Kredyty wyceniane są w momencie powstania według wartości nominalnej. Na dzień bilansowy wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty. Odsetki od kredytów zaliczone są do kosztów finansowych. Zobowiązania w walutach obcych przeliczane są w momencie powstania na złote według kursu z dokumentu SAD. Na dzień bilansowy zobowiazania w walutach obcych podobnie jak należności wyceniane są według średniego kursu ogłoszonego przez prezesa NBP na ten dzień.

Przychody ze sprzedaży towarów i usług stanowią kwotę należną z tego tytułu od odbiorcy pomniejszoną o należny podatek od towarów i usług.

Kosztami własnymi sprzedaży są wszystkie koszty związane z normalną działalnością Spółki, z wyjątkiem pozostałych kosztów operacyjnych i kosztów finansowych. Do kosztów własnych sprzedaży zalicza się osobno koszty sprzedanych towarów i usług, koszty sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu.

Pozostałe przychody i koszty operacyjne nie są związane bezpośrednio z działalnością Spółki i wywierają wpływ na ustalenie wyniku na działalności operacyjnej. W skład pozostałych przychodów operacyjnych zalicza się przychody ze sprzedaży aktywów trwałych, rozwiazanie rezerw, nadwyżki inwentaryzacyjne i inne. W skład pozostałych kosztów operacyjnych zalicza się wartość sprzedanych i zlikwidowanych składników aktywów trwałych, koszty tworzonych rezerw, niezawinione niedobory inwentaryzacyjne, przekazane darowizny, odpisy aktualizujące należności i inne. W rachunku zysków i strat prezentowany jest wynik na sprzedaży składników aktywów trwałych.

Przychody i koszty finansowe obejmują odsetki związane z wykorzystywanymi kredytami, odsetki od rozrachunków, zapłacone prowizje, przychody z oprocentowania środków zgromadzonych na rachunkach bankowych oraz różnice kursowe powstałe z operacji w walutach obcych. W rachunku zysków i strat różnice kursowe prezentowane są wynikowo.

Na wynik finansowy brutto składa się:

- wynik na sprzedaży będący różnicą pomiędzy sumą należnych przychodów ze sprzedaży towarów i usług a wartością tych towarów i usług wyrażoną w koszcie zakupu oraz kosztów sprzedaży i kosztów ogólnego zarządu,

- wynik na pozostałych przychodach i kosztach operacyjnych,

- wynik na operacjach finansowych.

Wynik finansowy brutto ustalony jest zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości z uwzględnieniem zasady współmierności przychodów i kosztów oraz zasady ostrożnej wyceny bilansowej.

Obowiązkowym obciążeniem wyniku finansowego jest podatek dochodowy od osób prawnych ustalony w wysokości 19% zysku brutto skorygowanego o przychody nie podlegajace opodatkowaniu oraz koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów, skorygowany o zmianę stanu rezerwy oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

W stosunku do okresów wcześniejszych nie wystąpiły zmiany sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego.

j) Wskazanie, zgodnie z załącznikiem nr 2 do rozporządzenia o prospekcie, średnich kursów wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi, w stosunku do EUR, ustalanych przez NBP, w szczególności:

- kurs obowiązujący na dzień 31.12.2004 - 4,0790

- kurs obowiązujący na dzień 31.12.2003 - 4,7170

- kurs stanowiący średnią arytmetyczną średnich kursów NBP na ostatni dzień każdego miesiąca:

- w 2004 roku - 4,5182

- w 2003 roku - 4,4474

- najwyższy kurs obowiązujący:

- w 2004 roku - 4,9149

- w 2003 roku - 4,7170

- najniższy kurs obowiązujący:

- w 2004 roku - 4,0518

- w 2003 roku - 3,9773

k) Wskazanie co najmniej podstawowych pozycji bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływu środków pieniężnych ze sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych, przeliczonych na EUR, ze wskazaniem zasad przyjętych do tego przeliczenia.

Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczone na EUR zaprezentowane są w nocie Wybrane dane finansowe. Zasady przyjęte przy przeliczeniu:

- poszczególne pozycje bilansu wg średniego kursu NBP na dzień bilansowy,

- poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych wg kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP na koniec poszczególnych miesięcy w okresie sprawozdawczym.

l) Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy Polskimi Zasadami Rachunkowości z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej lub US GAAP - odpowiednio zgodnie z przepisami Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 r. w sprawie szczegółowych warunków, jakim powinien odpowiadać prospekt emisyjny oraz skrót prospektu.

Spółka stosuje zasady i metody rachunkowości zgodne z Ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku. Wynik finansowy oraz niektóre pozycje aktywów i pasywów różnią się od wielkości, które byłyby wykazane w sprawozdaniach finansowych sporządzonych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.

Główne różnice dotyczą następujących obszarów:

1. W sprawozdaniach finansowych Spółki skutki hiperinflacji nie zostały uwzględnione zgodnie z wymogami MSR 29 "Rachunkowość w warunkach hiperinflacji". Dotyczy to głównie składników rzeczowego majątku trwałego nabytych w okresie hiperinflacji oraz w latach poprzedzających ten okres, dla których nie dokonano przekształcenia ich wartości według ogólnego indeksu wzrostu cen za każdy okres sprawozdawczy objęty hiperinflacją.

2. Wartość początkowa i skumulowana amortyzacja (umorzenie) środków trwałych Spółki podlegały okresowemu, obowiązkowemu przeszacowaniu. Ostatnie przeszacowanie dokonane zostało w roku 1995, według stanu środków trwałych na dzień 1 stycznia 1995 r. Aktualizacja dokonana została metodą szczegółową polegającą na przeliczeniu wykazanej w ewidencji wartości początkowej oraz wysokości dotychczasowych odpisów amortyzacyjnych poszczególnych środków trwałych, przy zastosowaniu wskaźników przeliczeniowych ogłoszonych przez Prezesa Głównego Urzędu Statystycznego z uwzględnieniem poziomu cen z września 1994 r.

Taka metoda przeszacowania środków trwałych nie spełnia wymogów MSFF dotyczących wyceny środków trwałych według wartości przeszacowanej, gdyż w szczególności, zgodnie z MSR 16 "Rzeczowy majątek trwały" przeszacowania należy przeprowadzać na tyle regularnie, aby wartość bilansowa nie różniła się w istotny sposób od wartości, która zostałaby ustalona przy zastosowaniu wartości godziwej na każdy dzień bilansowy, na który sporządzane jest sprawozdanie finansowe.

3. Koszty emisji akcji poniesione przy upublicznieniu spółki zostały aktywowane na wartościach niematerialnych i prawnych, a od 2002 roku są prezentowane w rozliczeniach międzyokresowych kosztów. Zgodnie z MSR 38 koszty te powinny pomniejszyć kapitał zapasowy spółki powstały przy emisji tych akcji.

4. Różnice dotyczące zastosowania MSR 29 i MSR 16 omówione w punktach 1-2 powyżej mogą prowadzić do powstania różnic przejściowych pomiędzy wartością bilansową danego składnika aktywów lub pasywów a jego wartością podatkową. Rezerwa na podatek odroczony Spółki powinna wówczas uwzględniać wpływ tych różnic przejściowych zgodnie z postanowieniami MSR 12 "Podatek dochodowy".

Stosowane okresy wymagalności dla należności z tytułu dostaw i usług wynoszą 30-60 dni.

Należności sporne nie występują.

Nie dokonano odpisów z tytułu trwałej utraty wartości.

Nie przewiduje się zmian kapitału zakładowego.