Potrzebuję pomocy w 'prostym' zadanku

kliknij, aby powiększyć

Nie rozumiem korekt, byłbym wdzięczny gdyby ktoś tak łopatologicznie mi wyjaśnił. Poza korektami a. trwałych bo to akurat jasne ;)

To częściowo z przepisów, trochę z dobrych praktyk audytora, a trochę wg ostrożnej intuicji. I tak:
1. W aktywach trwałych pozycje długoterminowe zostawione bez zmian. Wg mnie optymistycznie, ale nie ma podstaw żeby jakoś je przeszacować.
2. Zapasy podniesione o 8% będące marżą na sprzedaży. Tutaj jest błąd: jeśli koszt własny wynosi 15372 to stanowi on 92% całości, która jest równa 16708. Rozwiązujący pomylił marżę z narzutem. Inna rzecz iż założył, że 100% zapasów jest zbywalne po cenie cennikowej. A w ogóle marża 8% jest niespotykanie niska.
3. Z należnościami krótkoterminowymi kombinuję właśnie, żadne zdroworozsądkowe podejście nie daje wyjść na tę kwotę. Najbliżej jest: połowa przeterminowanych od 1 miesiąca do 6 miesięcy plus wszystkie starsze. Można się jeszcze bawić w korektę VATu i CITu, więc kombinacji jest dużo.

Hm, może odpowiedź jest bliżej niż mi się wydaje, ale ja jej nie widzę.
Wykombinowałem Ci coś takiego:
Wartość bilansowa należności * prawdopodobieństwo ich nieściągnięcia.
I przyjąłem takie: do pół roku 50% (pół na pół że zapłacą), powyżej pół roku 75% (jeden do czterech że zapłacą).

Więc odpis wygląda tak:

do 1 mca: 541 * 0,5 = 270,5
od 1 mca do 6 mcy: 7031 * 0,5 = 3515,5
od 6 mcy do 1 r: 986 * 0,75 = 739,5
powyzej 1 r: 544 * 0,75 = 408
SUMA = 4933,5

Daj znać jak poszło

Te korekty to są z sufitu, uznaniowe. Ale się zgadzam, może być.
Jednak z marżą to jest błąd oczywisty teoretyka z uczelni, który nigdy nie handlował, nawet w warzywniaku. Marżę się liczy od ceny sprzedaży, a nie nabycia, w dół a nie w górę. Więc ja mam rację.