Mitia napisał(a):Tak, zgodnie z ustawą o podatku doch. od os. fiz. przysługuje ulga podatkowa od sprzedaży akcji NFI - jest określona kwotowo (do łącznej wysokości połowy jednomiesięcznego przeciętnego wynagrodzenia w gospodarce narodowe - ok. 1500 PLN) - wypełniając zeznanie musisz ująć to bodajże w rubryce "Informacje uzupełniające".
Dzięki,chciałem mieć pewność, że dalej to obowiązuje w stosunku do osób fizycznych. Ale chodziło mi także o korzystanie ze zwolnień podatkowych przez NFI. Czy jest to dalej aktualne ?
Kiedyś działało to tak, że wnosząc aktywa spółki do NFI płacił podatek od różnicy
miedzy wycena aportu a wycena obejmowanych w zamian walorów NFI, jeżeli
na tej transakcji zarabiał.
Ulgi pojawiały się, kiedy NFI zaczynał handlować wniesionymi wcześniej
akcjami. Te transakcje nie były już opodatkowane, nawet jeśli fundusz
uzyskiwał z tego tytułu zyski. Fundusz nie płacił tez podatku od dywidend
uzyskiwanych ze spółek, które miał w portfelu. Dzięki temu odraczał się
podatek od zysków kapitałowych, ponieważ kiedy ktoś otrzymywał dywidendę
z NFI, jako jego akcjonariusz, płacił już podatek. Tak samo, gdy
dostawał pieniądze z umorzenia akcji funduszu. Taka forma rozliczeń podatkowych
pozwalała kiedyś NFI dobrze zarabiać na realokacji aktywów. To zapewne było przyczyną
tak wielkiej aktywności funduszy w latach 2006-2007.w dokonywaniu nabywania i zbywania papierów wartościowych bez konieczności płacenia podatku. W związku z tym NFI stawały się cennym aktywem w wielu dużych portfelach.
Kopanie się z koniem jest najlepszą reklamą konia.