Hej,
Jest jeszcze trochę możliwości:
-spółka rozlicza straty z lat ubiegłych. Ma do tego prawo przez 5 lat. Więc nawet, jeśli był zysk i podstawa opodatkowania, to rozliczenie starej straty może powodować brak zobowiązania podatkowego.
- podatki odroczone. Poza podatkiem od bieżącego zysku ustalonego zgodnie z ustawą o CIT są jeszcze podatki odroczone. Mogły zadziałać tak, że zmniejszyły kwotę zapłaconego podatku bieżącego i nie widzimy jej w rachunku wyników.
-zysk brutto wynikać może z transakcji, które nie uwzględniane są w liczeniu podstawy opodatkowania - tak jak sam napisałeś.