Cytat: Jeszcze pytanko odnośnie podatku...załóżmy że kupiłem na IKE 3 spółki po 5000zł, dwie zarobiły po 20% a jedna straciła 30%. Zyskujące 2 sprzedałem i kupiłem za to inną spółkę a tą stratną sprzedałem i całą kwotę z tej spółki wypłacam jako częściowy zwrot. To podatek płacę jako różnica tych zyskownych sprzedanych (2 x 1000 zł zysku) - ta stratna (-1700) = 300 zł zysku i od tego płacę podatek?
Jest to troszkę bardziej skomplikowane.
1. Można wypłacić tylko tyle ile się wpłaciło, nie więcej. Czyli jeżeli się wpłaciło 5000zł a na rachunku mamy 7000zł, to można wypłacić tylko 5000zł. Jeżeli chcemy więcej to należy dokonać likwidacji rachunku IKE.
2. Przy wypłacie częściowej z IKE należy zapłacić podatek od częściowej wypłaty. W takim przypadku "dochodem jest kwota zwrotu pomniejszona o kwotę stanowiącą iloczyn kwoty zwrotu i wskaźnika stanowiącego udział sumy wpłat na indywidualne konto emerytalne do wartości środków zgromadzonych na tym koncie".
Na Twoim przykładzie:
Wpłata 3x5000zł = 15000zł
Zarobek: 2x1000zł zysku - 1700zł straty = 300zł
Chcesz wypłacić resztę po stracie, czyli 5000zł-1700zł = 3300zł
Obliczenie podstawy opodatkowania: 3300zł - 3300*15000/15300 = 64,71zł = 65zł (zaokrąglenie)
Podatek: 65zł*19% = 12,35zł = 12zł (zaokrąglenie)
Na rękę otrzymasz więc: 3300-12 = 3288zł