Porozumienie obligatariuszy GetBack SA - CAPITEA SA

Bardzo proszę :)

Oczywiście jakieś możliwości rozliczenia zysków z obligacji daje rynek wtórny (Catalyst).

Jest to możliwe tylko w przypadku transakcji sprzedaży obligacji przed terminem ich zapadalności. Wtedy obligatariusz jest zobowiązany do samodzielnego rozliczenia PIT-38. Prowizje płacone przy takiej transakcji są kwalifikowane jako koszt uzyskania przychodu.

W przypadku gdy obligacje są trzymane do wykupu, wówczas prowizja zakupu nie jest kosztem uzyskania przychodu i podatek od odsetek oraz dyskonta obciążany jest  zryczałtowanym podatkiem od dochodów kapitałowych (19%), który w całości pobierany jest przez płatnika – Dom Maklerski.

Zatem obligatariusz sam rozlicza się tylko z przychodów wynikających ze sprzedaży obligacji przed terminem wykupu i wówczas może łączyć zyski z tych obligacji ze stratami na innych instrumentach finansowych (np. z umorzonych obligacji GBK), dzięki czemu obniży sobie kwotę podatku do zapłacenia.

bukos4 napisał(a):

no ale to ma sens tylko jeśli sprzedaję obligacje na rynku powyżej nominału. załóżmy, że obligacja jest na 10000, sprzedaje ją za 11000, to od 1000 zarobionego nie zapłacę podatku dochodowego bo straciłem na Getback, tak?

Nie, nie tylko powyżej nominału.
Możesz kupić np. za 99%, a sprzedać np za 99,50% nominału. Dodatkowo w tym przypadku do ceny zakupu i sprzedaży doliczane są narosłe na dany moment odsetki i oczywiście prowizje od transakcji do kosztów.

A mi art. 155 ust. 2 Prawa restrukturyzacyjnego mówi coś innego niż znajomi/osoby na forach.
Trzymajmy się przepisów prawnych - będzie prościej i unikniemy zbędnych dyskusji, które zaśmiecają ten wątek.