Jak rozliczyć podatek z inwestycji na giełdzie za pomocą e-PIT

Od 2004 roku obowiązuje podatek od dochodów kapitałowych, tzw. podatek Belki, od nazwiska ówczesnego ministra finansów. Stawka podatku jest stała i wynosi 19 proc. Każdy inwestor, który w danym roku osiągnął zysk z inwestycji kapitałowych, musi złożyć deklarację PIT-38 oraz zapłacić odpowiednią kwotę podatku do końca kwietnia kolejnego roku.

Rozliczenie podatku od inwestycji kapitałowych w wypadku inwestora indywidualnego, inwestującego za pośrednictwem polskiego brokera, jest proste. W większości wypadków ogranicza się do przepisania kwot przychodów i kosztów z PIT-8C (wysyła go nam nasz dom maklerski) do deklaracji PIT-38. W tym roku rozliczenie jest jeszcze prostsze. Dzięki usłudze e-PIT w serwisie epit.podatki.gov.pl to urząd wypełni PIT za nas.

Jak zalogować się do e-PIT

Aby uzyskać dostęp do e-PIT musimy potwierdzić swoją tożsamość. Możemy to zrobić na dwa sposoby: poprzez profil zaufany lub podając ściśle określone dane. W tym drugim wypadku potrzebujemy numeru PESEL lub NIP oraz kwoty przychodów.

>> Analizy techniczne i fundamentalne na życzenie abonentów >> Sprawdź co jeszcze zyskujesz w strefie premium StockWatch.pl

Przychód za 2017 r. to kwota, którą wskazaliśmy w PIT za 2017 r. w jednej z pozycji:

• PIT-28 – poz. 45
• PIT-36 – poz. 90, albo poz. 141, jeżeli jesteś rozliczony jako małżonek
• PIT-36L – poz. 13 lub poz. 18
• PIT-37 – poz. 64, albo poz. 95, jeżeli jesteś rozliczony jako małżonek
• PIT-38 – poz. 24
• PIT-39 – poz. 20
• PIT-40A – poz. 38

Przychód za 2018 r. to kwota, którą znajdziemy w jednej z informacji od płatnika (np. pracodawcy) za 2018 r. w jednej z pozycji:

• PIT-8C – poz. 30, 31, 34, 38, 45, 49,
• PIT-11 – poz. 29, 34, 36, 39, 43, 46, 49, 53, 57, 60, 62, 66, 81, 82, 83, 84,
• PIT-40A/11A – poz. 38, 40, 45,
• PIT-R – poz. 60.

Po zalogowaniu do e-PIT mamy dostęp do danych, jakie otrzymała skarbówka z domów maklerskich. Jeśli korzystaliśmy z usług jednego brokera, sprawa sprowadza się do sprawdzenia kwot z jednego PIT-8C. Jeśli z kilku, kwoty z rubryk poszczególnych PIT-ów sumujemy i sprawdzamy, czy pokrywają się z tym, co wyliczył fiskus.

Kwoty podane przez DM obejmują wszystkie koszty poniesione za jego pośrednictwem, czyli prowizje i koszty prowadzenia rachunku. Powiększenie kosztów uzyskania przychodu o ewentualne inne wydatki, na przykład prenumeraty specjalistycznych czasopism, abonamenty portali o tematyce giełdowej – w wypadku inwestora indywidualnego – nie jest możliwe.

Mam stratę, czy muszę składać PIT?

Jeśli w minionym roku ponieśliśmy stratę, obowiązek podatkowy nie powstaje. Mimo to deklarację i tak musimy złożyć. Ma to swój plus. Jeśli w kolejnym roku zanotujemy zysk, będziemy mogli odliczyć sobie część poniesionej straty. System działa tak, że po osiągnięciu zysku podatek płacimy w kolejnym roku w całości. Natomiast przy ujemnym wyniku, w kolejnym roku możemy odliczyć maksymalnie 50 proc. straty. Całą stratę możemy rozliczyć w ciągu maksymalnie 5 lat. Warto o tym pamiętać i realizować maksymalny wymiar odliczenia. W ten sposób pośrednio „odzyskujemy” kapitał.

W tym miejscu warto dodać, że straty z akcji nie można rozliczyć z podatkiem pobieranym ryczałtowo, czyli np. z tytułu dywidend.

Przykłady, jak obliczyć podatek od zysków z giełdy

Jeden rok straty na przestrzeni pięciu lat zysków

Na przemian zyski i straty

Dwa lata strat, a po nich cztery lata zysków

Składamy PIT-38

W systemie e-PIT czeka na nas niemal gotowe do złożenia zeznanie podatkowe. Przed ostatnim „kliknięciem” warto sprawdzić, czy wszystkie dane są poprawne i ewentualnie nanieść poprawki. Dodatkowo możemy uzupełnić zenanie o przysługujące nam ulgi, darowizny oraz wskazać instytucję, której chcemy przekazać 1 proc. podatku.