Wiadomości StockWatch.pl
AD.bx ad0c
RSS

Jak rozliczyć podatek z inwestycji na giełdzie za pomocą e-PIT

Opublikowano: 2019-03-14 15:55:57

W tym roku rozliczenie i złożenie PIT-38 jest proste jak nigdy dotąd. Ministerstwo finansów uruchomiło usługę e-PIT w serwisie epit.podatki.gov.pl. Siedząc wygodnie w fotelu możemy w dowolnej chwili zalogować się do systemu, gdzie znajdziemy gotową deklarację PIT.

Od 2004 roku obowiązuje podatek od dochodów kapitałowych, tzw. podatek Belki, od nazwiska ówczesnego ministra finansów. Stawka podatku jest stała i wynosi 19 proc. Każdy inwestor, który w danym roku osiągnął zysk z inwestycji kapitałowych, musi złożyć deklarację PIT-38 oraz zapłacić odpowiednią kwotę podatku do końca kwietnia kolejnego roku.

Rozliczenie podatku od inwestycji kapitałowych w wypadku inwestora indywidualnego, inwestującego za pośrednictwem polskiego brokera, jest proste. W większości wypadków ogranicza się do przepisania kwot przychodów i kosztów z PIT-8C (wysyła go nam nasz dom maklerski) do deklaracji PIT-38. W tym roku rozliczenie jest jeszcze prostsze. Dzięki usłudze e-PIT w serwisie epit.podatki.gov.pl to urząd wypełni PIT za nas.

>> Analizy techniczne i fundamentalne na życzenie abonentów >> Sprawdź co jeszcze zyskujesz w strefie premium StockWatch.pl

Jak zalogować się do e-PIT

Aby uzyskać dostęp do e-PIT musimy potwierdzić swoją tożsamość. Możemy to zrobić na dwa sposoby: poprzez profil zaufany lub podając ściśle określone dane. W tym drugim wypadku potrzebujemy numeru PESEL lub NIP oraz kwoty przychodów.

Przychód za 2017 r. to kwota, którą wskazaliśmy w PIT za 2017 r. w jednej z pozycji:

  • PIT-28 – poz. 45
  • PIT-36 – poz. 90, albo poz. 141, jeżeli jesteś rozliczony jako małżonek
  • PIT-36L – poz. 13 lub poz. 18
  • PIT-37 – poz. 64, albo poz. 95, jeżeli jesteś rozliczony jako małżonek
  • PIT-38 – poz. 24
  • PIT-39 – poz. 20
  • PIT-40A – poz. 38

Przychód za 2018 r. to kwota, którą znajdziemy w jednej z informacji od płatnika (np. pracodawcy) za 2018 r. w jednej z pozycji:

  • PIT-8C – poz. 30, 31, 34, 38, 45, 49,
  • PIT-11 – poz. 29, 34, 36, 39, 43, 46, 49, 53, 57, 60, 62, 66, 81, 82, 83, 84,
  • PIT-40A/11A – poz. 38, 40, 45,
  • PIT-R – poz. 60.

Po zalogowaniu do e-PIT mamy dostęp do danych, jakie otrzymała skarbówka z domów maklerskich. Jeśli korzystaliśmy z usług jednego brokera, sprawa sprowadza się do sprawdzenia kwot z jednego PIT-8C. Jeśli z kilku, kwoty z rubryk poszczególnych PIT-ów sumujemy i sprawdzamy, czy pokrywają się z tym, co wyliczył fiskus.

Kwoty podane przez DM obejmują wszystkie koszty poniesione za jego pośrednictwem, czyli prowizje i koszty prowadzenia rachunku. Powiększenie kosztów uzyskania przychodu o ewentualne inne wydatki, na przykład prenumeraty specjalistycznych czasopism, abonamenty portali o tematyce giełdowej – w wypadku inwestora indywidualnego – nie jest możliwe.

Mam stratę, czy muszę składać PIT?

Jeśli w minionym roku ponieśliśmy stratę, obowiązek podatkowy nie powstaje. Mimo to deklarację i tak musimy złożyć. Ma to swój plus. Jeśli w kolejnym roku zanotujemy zysk, będziemy mogli odliczyć sobie część poniesionej straty. System działa tak, że po osiągnięciu zysku podatek płacimy w kolejnym roku w całości. Natomiast przy ujemnym wyniku, w kolejnym roku możemy odliczyć maksymalnie 50 proc. straty. Całą stratę możemy rozliczyć w ciągu maksymalnie 5 lat. Warto o tym pamiętać i realizować maksymalny wymiar odliczenia. W ten sposób pośrednio „odzyskujemy” kapitał.

W tym miejscu warto dodać, że straty z akcji nie można rozliczyć z podatkiem pobieranym ryczałtowo, czyli np. z tytułu dywidend.

Przykłady, jak obliczyć podatek od zysków z giełdy

Jeden rok straty na przestrzeni pięciu lat zysków

Rok Zysk/Strata Podatek Sposób obliczenia
2013 5.000 zł 950 zł 19 proc. kwoty 5.000 zł
2014 3.000 zł 570 zł 19 proc. kwoty 3.000 zł
2015 2.000 zł 380 zł 19 proc. kwoty 2.000 zł
2016 -5.000 zł 0 zł strata do rozliczenia w kolejnych latach
2017 6.000 zł 665 zł 19 proc. kwoty obliczonej jako zysk: 6.000 zł, minus połowa nierozliczonej straty z lat ubiegłych (0,5 x 5.000 zł) = 3.500 zł
2018 4.000 zł 285 zł 19 proc. kwoty obliczonej jako zysk: 4.000 zł, minus połowa nierozliczonej straty z lat ubiegłych (0,5 x 5.000 zł) = 1.500 zł

Na przemian zyski i straty

Rok Zysk/Strata Podatek Sposób obliczenia
2013 -4.000 zł 0 zł strata do rozliczenia w kolejnych latach
2014 6.000 zł 760 zł 19 proc. kwoty obliczonej jako zysk: 6.000 zł, minus połowa nierozliczonej straty z lat ubiegłych (0,5 x 4.000 zł) = 4.000 zł
2015 -2.000 zł 0 zł strata do rozliczenia w kolejnych latach
2016 -2.000 zł 0 zł strata do rozliczenia w kolejnych latach
2017 10.000 zł 1.140 zł 19 proc. kwoty obliczonej jako zysk: 10.000 zł, minus połowa nierozliczonej straty z lat ubiegłych (0,5 x 4.000 zł + 0,5 x 2.000 zł + 0,5 x 2.000 zł) = 6.000 zł
2018 3.000 zł 190 zł 19 proc. kwoty obliczonej jako zysk: 3.000 zł, minus połowa nierozliczonej straty z lat ubiegłych (0,5 x 2.000 zł + 0,5 x 2.000 zł) = 1.000 zł

Dwa lata strat, a po nich cztery lata zysków

Rok Zysk/Strata Podatek Sposób obliczenia
2013 -5.000 zł 0 zł strata do rozliczenia w kolejnych latach
2014 -5.000 zł 0 zł strata do rozliczenia w kolejnych latach
2015 4.000 zł 0 zł w tym wypadku zysk jest mniejszy niż połowa strat z ubiegłych lat, dlatego nie możemy rozliczyć 50 proc. łącznych strat z lat ubiegłych. Od zysku (4.000 zł) odejmujemy 2.500 zł straty z 2013 r. (50 proc.) i 1.500 zł straty z 2014 r. (30 proc.)
2016 2.000 zł 0 zł od zysku (2.000 zł) odejmujemy 40 proc. straty z roku 2013 (2.000 zł)
2017 4.000 zł 190 zł od zysku (4.000 zł) odejmujemy pozostałą nierozliczoną kwotę straty z 2013 r. (500 zł) oraz połowę straty z 2014 r. (2.500 zł). Płacimy podatek od 1.000 zł zysku
2018 2.000 zł 190 zł od zysku (2.000 zł) odejmujemy pozostałą nierozliczoną kwotę straty z roku 2014 (1.000 zł). Płacimy podatek od 1.000 zł zysku

Składamy PIT-38

W systemie e-PIT czeka na nas niemal gotowe do złożenia zeznanie podatkowe. Przed ostatnim „kliknięciem” warto sprawdzić, czy wszystkie dane są poprawne i ewentualnie nanieść poprawki. Dodatkowo możemy uzupełnić zenanie o przysługujące nam ulgi, darowizny oraz wskazać instytucję, której chcemy przekazać 1 proc. podatku.

StockWatch.pl wspiera inwestorów indywidualnych dostarczając m.in:

    - analizy raportów finansowych i prospektów emisyjnych spółek przygotowywane przez zawodowych, niezależnych finansistów,
    - moderowane forum użytkowników wolne od chamstwa i naganiania,
    - aktualne i zweryfikowane przez pracownika dane finansowe spółek,
    - narzędzia analizy fundamentalnej i technicznej.

>> Sprawdź z czego możesz korzystać za darmo i co oferujemy w Strefie Premium

TE ARTYKUŁY RÓWNIEŻ MOGĄ CIĘ ZAINTERESOWAĆ (aktualności, giełda, akcje)



Współpraca
Biuro Maklerskie Alior Bank Bossa PayU tradingview Szukam-Inwestora.com

Polub stronę na Facebooku