Jak w usłudze e-PIT rozliczyć podatek od zysków kapitałowych za 2019 rok

Od 15 lutego każdy inwestor indywidualny korzystając z usługi Twój e-PIT może złożyć PIT-38 i rozliczyć dochody z giełdy oraz handlu kryptowalutami. Podpowiadamy, jak rozliczyć się online i na co zwrócić uwagę.
eput,podatki,rozliczenie,2020

Dzięki usłudze e-PIT rozliczenie podatków od zysków z giełdy jest proste i szybkie

Od soboty dzięki usłudze Twój e-PIT w serwisie epit.podatki.gov.pl w kilka minut możemy rozliczyć podatki za 2019 r. Jest prosto, szybko, a do tego ewentualny zwrot nadpłaty otrzymamy w ciągu 45 dni, a nie standardowo trzech miesięcy. Część podatników rozliczenie ma już za sobą. Według najnowszych danych Ministerstwa Finansów, w usłudze e-PIT złożono już 400 tys. e-deklaracji.

Warto dodać, że w tym roku poprzez e-PIT rozliczymy nie tylko PIT-37 (czyli dochody z pracy) i PIT-38 (m.in. dochody z giełdy, handlu kryptowalutami). Nowością jest możliwość złożenia także PIT-28 (np. przychody z umów najmu i dzierżawy) i PIT-36 (przychody z najmu, z emerytur i rent z zagranicy).

Jak rozliczyć podatek od zysków kapitałowych przez e-PIT

Rozliczenie podatku od inwestycji kapitałowych, w wypadku inwestora indywidualnego korzystającego z polskiego brokera, jest proste. W e-PIT od kilku dni dostępne są wstępnie wypełnione przez Krajową Administrację Skarbową deklaracje PIT-38 za 2019 r. System automatycznie zsumował kwoty przychodów, kosztów oraz wyliczył podatek. Skąd fiskus wie, ile zarobiliśmy lub straciliśmy na inwestycjach kapitałowych w 2019 roku? Z PIT-8C. Domy maklerskie rozliczenia roczne wysyłają do inwestorów i urzędów skarbowych. Warto dodać, że kwoty podane w PIT-8C obejmują też prowizje od transakcji i ew. koszty prowadzenia rachunku. Powiększenie kosztów uzyskania przychodu o ewentualne inne wydatki, na przykład prenumeraty specjalistycznych czasopism, abonamenty portali o tematyce giełdowej – w wypadku inwestora indywidualnego – nie jest możliwe.

Komplikacje pojawiają się w wypadku inwestycji zagranicznych lub za pośrednictwem biur maklerskich z siedzibą poza terytorium RP. W takich wypadkach inwestor nie otrzyma PIT-8C, a wysokość należnego podatku będzie musiał obliczyć samodzielnie.

Aby uzyskać dostęp do e-PIT, musimy potwierdzić swoją tożsamość. Można to zrobić na dwa sposoby: poprzez profil zaufany lub podając określone dane: PESEL, kwota przychodów z zeznania za 2018, kwota przychodu z tegorocznego PIT-11 od pracodawcy i kwota nadpłaty podatku w ubiegłym roku.

epit

Źródło: e-PIT

>> Analizy techniczne i fundamentalne na życzenie abonentów >> Sprawdź co jeszcze zyskujesz w strefie premium StockWatch.pl

Po zalogowaniu do e-PIT mamy dostęp do wstępnie wypełnionego przez Krajową Administrację Skarbową zeznania. Możemy sprawdzić, na podstawie jakich dokumentów system dokonał rozliczenia. W odpowiedniej zakładce mamy listę PIT-ów złożonych przez domy maklerskie. Jeśli korzystaliśmy z usług jednego brokera, sprawa sprowadza się do sprawdzenia kwot z jednego PIT-8C. Jeśli z kilku, kwoty z rubryk poszczególnych PIT-ów sumujemy i sprawdzamy, czy pokrywają się z tym, co wyliczył fiskus. Gdyby jakaś pozycja się nie zgadzała, możemy „odrzucić” rozliczenie przygotowane przez skarbówkę i samodzielnie wypełnić i wysłać zeznanie.

W rozliczeniu możemy też zdecydować komu chcemy przekazać 1 proc. podatku. W systemie znajdziemy pełną listę wraz z danymi Organizacji Pożytku Publicznego (OPP).

Ulga na IKZE

ikze,ulga

(Fot. screenshot z epit.podatki.gov.pl )

Przed wysłaniem PIT-u do urzędu skarbowego warto odliczyć stratę z lat ubiegłych oraz przejrzeć zakładkę „Ulgi i odliczenia”. O tej drugiej kwestii powinni szczególnie pamiętać posiadacze Indywidualnego Konta Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE). Wpłaty na to konto dokonane w danym roku podatkowym uprawniają do ulgi, co automatycznie przekłada się na mniejszy podatek. W 2019 r. limit wpłat wynosił 5.718 zł.

Wysokość odliczenia jest uzależniona od progu podatkowego. Maksymalna ulga podatkowa w 2019 roku z tytułu wpłat na konto IKZE to 1.829,76 zł.

Roczne zarobki Stawka podatku Przy wpłacie na konto IKZE maksymalnej kwoty (5.718 zł) w ciągu roku
I próg (do 85.528 zł) 18 proc. 1.029,24 zł
II próg (powyżej 85.528 zł) 32 proc. 1.829,76 zł
Osoby prowadzące działalność gospodarczą – podatek liniowy 19 proc. 1.086,42 zł

Mikrorachunek podatkowy

Kolejną tegoroczną nowością jest indywidualny mikrorachunek podatkowy. Służy do wpłat PIT, CIT i VAT. Można go uzyskać korzystając z generatora na stronie podatki.gov.pl.

Jeśli za ubiegły rok wykażemy zysk i trzeba będzie zapłacić podatek, dopłatę przelewamy właśnie na mikrorachunek. W poprzednich latach przelew adresowaliśmy do lokalnego urzędu skarbowego. Jak zapewnia Ministerstwo Finansów, mikrorachunek będzie automatycznie wskazywany osobom, które będą płacić online w usłudze Twój e-PIT.

Potwierdzeniem złożenia zeznania elektronicznego jest urzędowe poświadczenie odbioru (tzw. UPO). Na rozliczenie z fiskusem każdy inwestor ma czas do 30 kwietnia. Warto dodać, że jeśli do tego czasu nie zaakceptujemy zeznania (PIT-38) w usłudze, nie poprawimy go lub nie odrzucimy, to deklaracja przygotowana w e-PIT zostanie z automatu uznana za zaakceptowaną i trafi do skarbówki. Tym samym obowiązek podatkowy zostanie wypełniony.

Mam stratę, czy muszę składać PIT?

Jeśli w minionym roku ponieśliśmy stratę, obowiązek podatkowy nie powstaje. Mimo to deklarację i tak musimy złożyć. Ma to swój plus. Jeśli w kolejnym roku zanotujemy zysk, będziemy mogli odliczyć sobie część poniesionej straty. System działa tak, że po osiągnięciu zysku podatek płacimy w kolejnym roku w całości. Natomiast przy ujemnym wyniku, w kolejnym roku możemy odliczyć maksymalnie 50 proc. straty. Całą stratę możemy rozliczyć w ciągu maksymalnie 5 lat. Warto o tym pamiętać i realizować maksymalny wymiar odliczenia. W ten sposób pośrednio „odzyskujemy” kapitał.

W tym miejscu warto dodać, że straty z akcji nie można rozliczyć z podatkiem pobieranym ryczałtowo, czyli np. z tytułu dywidend.

Przykłady, jak obliczyć podatek od zysków z giełdy

Jeden rok straty na przestrzeni pięciu lat zysków

Rok Zysk/Strata Podatek Sposób obliczenia
2014 5.000 zł 950 zł 19 proc. kwoty 5.000 zł
2015 3.000 zł 570 zł 19 proc. kwoty 3.000 zł
2016 2.000 zł 380 zł 19 proc. kwoty 2.000 zł
2017 -5.000 zł 0 zł strata do rozliczenia w kolejnych latach
2018 6.000 zł 665 zł 19 proc. kwoty obliczonej jako zysk: 6.000 zł, minus połowa nierozliczonej straty z lat ubiegłych (0,5 x 5.000 zł) = 3.500 zł
2019 4.000 zł 285 zł 19 proc. kwoty obliczonej jako zysk: 4.000 zł, minus połowa nierozliczonej straty z lat ubiegłych (0,5 x 5.000 zł) = 1.500 zł

Na przemian zyski i straty

Rok Zysk/Strata Podatek Sposób obliczenia
2014 -4.000 zł 0 zł strata do rozliczenia w kolejnych latach
2015 6.000 zł 760 zł 19 proc. kwoty obliczonej jako zysk: 6.000 zł, minus połowa nierozliczonej straty z lat ubiegłych (0,5 x 4.000 zł) = 4.000 zł
2016 -2.000 zł 0 zł strata do rozliczenia w kolejnych latach
2017 -2.000 zł 0 zł strata do rozliczenia w kolejnych latach
2018 10.000 zł 1.140 zł 19 proc. kwoty obliczonej jako zysk: 10.000 zł, minus połowa nierozliczonej straty z lat ubiegłych (0,5 x 4.000 zł + 0,5 x 2.000 zł + 0,5 x 2.000 zł) = 6.000 zł
2019 3.000 zł 190 zł 19 proc. kwoty obliczonej jako zysk: 3.000 zł, minus połowa nierozliczonej straty z lat ubiegłych (0,5 x 2.000 zł + 0,5 x 2.000 zł) = 1.000 zł

Dwa lata strat, a po nich cztery lata zysków

Rok Zysk/Strata Podatek Sposób obliczenia
2014 -5.000 zł 0 zł strata do rozliczenia w kolejnych latach
2015 -5.000 zł 0 zł strata do rozliczenia w kolejnych latach
2016 4.000 zł 0 zł w tym wypadku zysk jest mniejszy niż połowa strat z ubiegłych lat, dlatego nie możemy rozliczyć 50 proc. łącznych strat z lat ubiegłych. Od zysku (4.000 zł) odejmujemy 2.500 zł straty z 2013 r. (50 proc.) i 1.500 zł straty z 2014 r. (30 proc.)
2017 2.000 zł 0 zł od zysku (2.000 zł) odejmujemy 40 proc. straty z roku 2013 (2.000 zł)
2018 4.000 zł 190 zł od zysku (4.000 zł) odejmujemy pozostałą nierozliczoną kwotę straty z 2013 r. (500 zł) oraz połowę straty z 2014 r. (2.500 zł). Płacimy podatek od 1.000 zł zysku
2019 2.000 zł 190 zł od zysku (2.000 zł) odejmujemy pozostałą nierozliczoną kwotę straty z roku 2014 (1.000 zł). Płacimy podatek od 1.000 zł zysku

StockWatch.pl

StockWatch.pl wspiera inwestorów indywidualnych dostarczając m.in:

- analizy raportów finansowych i prospektów emisyjnych spółek przygotowywane przez zawodowych, niezależnych finansistów,

- moderowane forum użytkowników wolne od chamstwa i naganiania,

- aktualne i zweryfikowane przez pracownika dane finansowe spółek,

- narzędzia analizy fundamentalnej i technicznej.

>> Sprawdź z czego możesz korzystać za darmo i co oferujemy w Strefie Premium

TE ARTYKUŁY RÓWNIEŻ MOGĄ CIĘ ZAINTERESOWAĆ (aktualności, giełda, akcje)
  • Santander BP rekomenduje niewypłacanie dywidendy z zysku za 2019 rok

    Zarząd Santander Bank Polska rekomenduje zatrzymanie całości zysku wypracowanego w 2019 roku poprzez przeznaczenie na kapitał rezerwowy 50 proc. zysku, a pozostałe 50 proc. zysku proponuje pozostawić niepodzielone.

  • MF przedłużyło termin składania rocznych deklaracji PIT do końca maja

    Ministerstwo Finansów przedłużyło termin składania rocznych deklaracji PIT do 31 maja z 30 kwietnia.

  • PwC: Luka gotówkowa w branży modowej może wynieść 11-32 mld zł

    Niedobór gotówki w polskiej branży modowej może wynieść co najmniej 11 mld zł w związku z sytuacją wywołaną pandemią, wynika z raportu "Polski sektor modowy na krawędzi. Wpływ COVID-19" przygotowanego przez firmę doradczą PwC. W przypadku, gdy izolacja potrwa do połowy maja luka może wynieść 16,1 mld zł, a jeśli zostanie powtórzona na jesieni tego roku i na wiosnę 2021 r., luka może przekroczyć 32 mld zł.

  • Długi branży handlowej przekroczyły 2 mld zł

    Zadłużenie branży handlowej wzrosło o 130 mln zł od lutego 2020 r. i wynosi ponad 2 mld zł, wynika z danych Krajowego Rejestru Długów. Suma należności rośnie również w sektorze spożywczym.

  • PGNiG chce odzyskać nadpłaconą kwotę od Gazpromu jak najszybciej

    Polskie Górnictwo Naftowe i Gazownictwo wystąpi formalnie do Gazpromu o zwrot nadpłaconej kwoty za gaz ziemny w związku z wyrokiem Trybunału Arbitrażowego w Sztokholmie i liczy na to, że środki wpłyną do spółki "jak najszybciej", poinformował prezes PGNiG Jerzy Kwieciński. Wyrok nie wpłynie jednak na ceny dla odbiorców końcowych. Kurs akcji PGNiG rośnie o ponad 18 proc.


Współpraca
Biuro Maklerskie Alior Bank Bossa tradingview PayU Szukam-Inwestora.com Capital PR