Jak w usłudze e-PIT rozliczyć podatek od zysków kapitałowych za 2019 rok

Od soboty dzięki usłudze Twój e-PIT w serwisie epit.podatki.gov.pl w kilka minut możemy rozliczyć podatki za 2019 r. Jest prosto, szybko, a do tego ewentualny zwrot nadpłaty otrzymamy w ciągu 45 dni, a nie standardowo trzech miesięcy. Część podatników rozliczenie ma już za sobą. Według najnowszych danych Ministerstwa Finansów, w usłudze e-PIT złożono już 400 tys. e-deklaracji.

Warto dodać, że w tym roku poprzez e-PIT rozliczymy nie tylko PIT-37 (czyli dochody z pracy) i PIT-38 (m.in. dochody z giełdy, handlu kryptowalutami). Nowością jest możliwość złożenia także PIT-28 (np. przychody z umów najmu i dzierżawy) i PIT-36 (przychody z najmu, z emerytur i rent z zagranicy).

Jak rozliczyć podatek od zysków kapitałowych przez e-PIT

Rozliczenie podatku od inwestycji kapitałowych, w wypadku inwestora indywidualnego korzystającego z polskiego brokera, jest proste. W e-PIT od kilku dni dostępne są wstępnie wypełnione przez Krajową Administrację Skarbową deklaracje PIT-38 za 2019 r. System automatycznie zsumował kwoty przychodów, kosztów oraz wyliczył podatek. Skąd fiskus wie, ile zarobiliśmy lub straciliśmy na inwestycjach kapitałowych w 2019 roku? Z PIT-8C. Domy maklerskie rozliczenia roczne wysyłają do inwestorów i urzędów skarbowych. Warto dodać, że kwoty podane w PIT-8C obejmują też prowizje od transakcji i ew. koszty prowadzenia rachunku. Powiększenie kosztów uzyskania przychodu o ewentualne inne wydatki, na przykład prenumeraty specjalistycznych czasopism, abonamenty portali o tematyce giełdowej – w wypadku inwestora indywidualnego – nie jest możliwe.

Komplikacje pojawiają się w wypadku inwestycji zagranicznych lub za pośrednictwem biur maklerskich z siedzibą poza terytorium RP. W takich wypadkach inwestor nie otrzyma PIT-8C, a wysokość należnego podatku będzie musiał obliczyć samodzielnie.

Aby uzyskać dostęp do e-PIT, musimy potwierdzić swoją tożsamość. Można to zrobić na dwa sposoby: poprzez profil zaufany lub podając określone dane: PESEL, kwota przychodów z zeznania za 2018, kwota przychodu z tegorocznego PIT-11 od pracodawcy i kwota nadpłaty podatku w ubiegłym roku.

>> Analizy techniczne i fundamentalne na życzenie abonentów >> Sprawdź co jeszcze zyskujesz w strefie premium StockWatch.pl

Po zalogowaniu do e-PIT mamy dostęp do wstępnie wypełnionego przez Krajową Administrację Skarbową zeznania. Możemy sprawdzić, na podstawie jakich dokumentów system dokonał rozliczenia. W odpowiedniej zakładce mamy listę PIT-ów złożonych przez domy maklerskie. Jeśli korzystaliśmy z usług jednego brokera, sprawa sprowadza się do sprawdzenia kwot z jednego PIT-8C. Jeśli z kilku, kwoty z rubryk poszczególnych PIT-ów sumujemy i sprawdzamy, czy pokrywają się z tym, co wyliczył fiskus. Gdyby jakaś pozycja się nie zgadzała, możemy „odrzucić” rozliczenie przygotowane przez skarbówkę i samodzielnie wypełnić i wysłać zeznanie.

W rozliczeniu możemy też zdecydować komu chcemy przekazać 1 proc. podatku. W systemie znajdziemy pełną listę wraz z danymi Organizacji Pożytku Publicznego (OPP).

Ulga na IKZE

Przed wysłaniem PIT-u do urzędu skarbowego warto odliczyć stratę z lat ubiegłych oraz przejrzeć zakładkę „Ulgi i odliczenia”. O tej drugiej kwestii powinni szczególnie pamiętać posiadacze Indywidualnego Konta Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE). Wpłaty na to konto dokonane w danym roku podatkowym uprawniają do ulgi, co automatycznie przekłada się na mniejszy podatek. W 2019 r. limit wpłat wynosił 5.718 zł.

Wysokość odliczenia jest uzależniona od progu podatkowego. Maksymalna ulga podatkowa w 2019 roku z tytułu wpłat na konto IKZE to 1.829,76 zł.

Mikrorachunek podatkowy

Kolejną tegoroczną nowością jest indywidualny mikrorachunek podatkowy. Służy do wpłat PIT, CIT i VAT. Można go uzyskać korzystając z generatora na stronie podatki.gov.pl.

Jeśli za ubiegły rok wykażemy zysk i trzeba będzie zapłacić podatek, dopłatę przelewamy właśnie na mikrorachunek. W poprzednich latach przelew adresowaliśmy do lokalnego urzędu skarbowego. Jak zapewnia Ministerstwo Finansów, mikrorachunek będzie automatycznie wskazywany osobom, które będą płacić online w usłudze Twój e-PIT.

Potwierdzeniem złożenia zeznania elektronicznego jest urzędowe poświadczenie odbioru (tzw. UPO). Na rozliczenie z fiskusem każdy inwestor ma czas do 30 kwietnia. Warto dodać, że jeśli do tego czasu nie zaakceptujemy zeznania (PIT-38) w usłudze, nie poprawimy go lub nie odrzucimy, to deklaracja przygotowana w e-PIT zostanie z automatu uznana za zaakceptowaną i trafi do skarbówki. Tym samym obowiązek podatkowy zostanie wypełniony.

Mam stratę, czy muszę składać PIT?

Jeśli w minionym roku ponieśliśmy stratę, obowiązek podatkowy nie powstaje. Mimo to deklarację i tak musimy złożyć. Ma to swój plus. Jeśli w kolejnym roku zanotujemy zysk, będziemy mogli odliczyć sobie część poniesionej straty. System działa tak, że po osiągnięciu zysku podatek płacimy w kolejnym roku w całości. Natomiast przy ujemnym wyniku, w kolejnym roku możemy odliczyć maksymalnie 50 proc. straty. Całą stratę możemy rozliczyć w ciągu maksymalnie 5 lat. Warto o tym pamiętać i realizować maksymalny wymiar odliczenia. W ten sposób pośrednio „odzyskujemy” kapitał.

W tym miejscu warto dodać, że straty z akcji nie można rozliczyć z podatkiem pobieranym ryczałtowo, czyli np. z tytułu dywidend.

Przykłady, jak obliczyć podatek od zysków z giełdy

Jeden rok straty na przestrzeni pięciu lat zysków

Na przemian zyski i straty

Dwa lata strat, a po nich cztery lata zysków