Fot. freepik.com
Artykuł sponsorowany
Czym jest Indywidualne Konto Emerytalne
20 kwietnia 2004 roku polski rząd uchwalił ustawę o indywidualnych kontach emerytalnych, która w 2012 roku została przemianowana na ustawę o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego. Od tamtego momentu, każdy z pracowników może wybrać odpowiednie dla siebie narzędzie finansowe, które będzie służyło dodatkowym zabezpieczeniu na czas emerytury.
W dzisiejszych trudnych czasach ta opcja zdobywa coraz większą popularność. Trudno się temu dziwić – IKE absolutnie nie wyklucza się ze składkami emerytalnymi odprowadzanymi do ZUS i stanowi do nich niejako suplement. Dzięki temu każdy obywatel decydujący się na otwarcie IKE nie traci prawa do państwowej emerytury, jednocześnie uzyskując możliwość gromadzenia kapitału na przyszłość.
Główne założenie IKE to oczywiście zabezpieczenie na czas emerytury, jednak osoby, które chciałyby wypłacić zgromadzone tam środki przed ukończeniem wymaganego wieku, mogą to zrobić. W takiej sytuacji należy jednak pamiętać, że decydując się na taki krok, tracimy sporą część ulg, które czynią IKE tak atrakcyjną opcją. O jakich ulgach mowa?
IKE a ulgi podatkowe
Jedną z największych korzyści wynikających z IKE są ulgi przy rozliczaniu podatków. W naszym kraju każdy przychód z tytułu bankowej lokaty czy rachunku maklerskiego podlega specjalnemu podatkowi od zysków kapitałowych. Ten podatek jest czasami nazywany podatkiem Belki. W przypadku IKE, które może działać na zasadzie lokaty, funduszu, rachunku maklerskiego, czy innego instrumentu finansowego, podatnik jest zwolniony z tej opłaty.
Ważnym zyskiem w tym kontekście jest także podatek dochodowy. Podatnik, który umieścił na IKE dowolną sumę środków podczas dowolnych pięciu lat kalendarzowych, przy ich wypłacie będzie musiał odprowadzić jedynie zryczałtowany podatek dochodowy w wysokości 10%. Co ciekawe, nie ma obowiązku samodzielnego odliczania tej kwoty – w większości wypadków zrobi to podmiot, który obsługiwał IKE.
Warunki pełnego skorzystania z korzyści IKE
IKE jest z założenia elementem planu emerytalnego i żeby w pełni skorzystać z jego możliwości, obywatel będzie musiał spełnić dwa warunki. Pierwszy z nich to wspominana konieczność dowolnej wpłaty przez pięć lat kalendarzowych. W ramach IKE nie ma obostrzeń dotyczących minimalnej kwoty wpłaty, jaką musi uiścić obywatel, jednak musi to zrobić przynajmniej w pięciu latach od założenia konta do wypłacenia zgromadzonych na nich środków.
Drugi warunek pełnego wykorzystania korzyści IKE to konieczność ukończenia określonego roku życia przed wypłatą kapitału. Tak jak wspominaliśmy, istnieje możliwość wypłacania pieniędzy z IKE wcześniej, jednak w takim wypadku nie odbędzie się to na podobnie referencyjnych warunkach – trzeba będzie zapłacić podatek Belki i podatek dochodowy w nieujednoliconej formie.
By wypłacić środki z IKE, obywatel musi skończyć 55 lub 60 lat. Dla większości z nas ten próg będzie wynosił 60 lat – na nieco wcześniejszą wypłatę środków mogą liczyć te osoby, który skorzystały z prawa do wcześniejszej emerytury.
Limit wpłat na IKE
Chociaż ustawodawca nie przewidział dolnego progu wpłat środków na IKE, jest przewidziany limit górny. Obywatel nie może wpłacić na poczet IKE w skali roku więcej, niż wynosi trzykrotność średniej płacy w kraju. Oznacza to, że górny limit wpłat na IKE zmienia się każdego roku. Przykładowo, w poprzednim roku 2021, każdy z nas mógł umieścić na IKE maksymalnie 15 777 złotych. Obecnie, w roku 2022, ten limit to 17 766 złotych, czyli kwota większa o niemal dwa tysiące w porównaniu z rokiem poprzednim.
Jak założyć IKE?
Pierwszym krokiem do założenia IKE jest rozejrzenie się po rynku usług i produktów finansowych i zastanowienie się, w jakiej formie chcemy gromadzić kapitał na przyszłość. IKE nie jest jednolitym narzędziem finansowym i może przybierać różne formy. Jakie? Jako IKE możemy zaliczyć:
- lokaty bankowe;
- rachunki maklerskie;
- udziały w funduszach kapitałowych.
Jak łatwo można się domyślić, każda z tych opcji ma swoje plusy i minusy i wiele zależy od naszych osobistych preferencji. Celem IKE nie jest tylko gromadzenie kapitału, ale także jego pomnażanie, co służy między innymi zabezpieczeniu przed inflacją. Teoretycznie każda z tych form rachunku IKE może nam to zapewnić, jednak w przypadku tradycyjnej lokaty ten zysk może być niewielki. Patrząc na to z drugiej strony, lokata jest bezpieczniejszą opcją – chociaż nie ma żadnych przeciwwskazań, żeby w ramach IKE otworzyć rachunek maklerski i prowadzić go samodzielnie, to ta opcja wiąże się z możliwie większym zyskiem, ale także większym ryzykiem. Każdy użytkownik IKE musi zdecydować się indywidualnie na to, czego oczekuje od swojego rachunku i oszacować ryzyko każdej z opcji.
Jak założyć IKE? Z uwagi na to, że IKE może przybierać różne formy, procedury także mogą się różnić. Najlepszym wyjściem będzie udanie się do miejsca, gdzie chcemy założyć IKE i zapytanie tam o konkretne możliwości w tym zakresie. IKE prowadzą:
- banki;
- Powszechne Towarzystwa Emerytalne;
- Towarzystwa Ubezpieczeń na Życie;
- domy maklerskie;
- towarzystwa funduszy inwestycyjnych.
IKE – czy warto?
Odpowiedź na pytanie z powyższego nagłówka może być tylko jedna – zdecydowanie warto pomyśleć o ulokowaniu części wolnego kapitału w IKE. Te produkty finansowe są w stanie dać nam wiele korzyści – nie tylko zabezpieczyć naszą przyszłość na wypadek niesatysfakcjonującej emerytury, ale nawet pomnożenia swojego gromadzonego kapitału.
Użytkownik IKE może liczyć także na rozmaite ulgi podatkowe, które same w sobie stanowią sposób na większą ilość funduszy pieniężnych w porównaniu z klasycznymi opcjami inwestycyjnymi, wymagających opłacania kolejnych podatków. W tym kontekście warto też pomyśleć o IKZE – innym rozwiązaniu z trzeciego filaru emerytalnego, które nie wyklucza się z IKE i oferuje więcej korzyści podatkowych.
