Artykuł sponsorowany
Czym jest Podatek Belki?
Podatek Belki został wprowadzony w 2002 roku przez ówczesnego ministra finansów, Marka Belkę. Obejmuje on odsetki od depozytów i lokat bankowych, a także dochody związane z inwestycjami kapitałowymi. Od samego początku niezmiennie wynosi on 19% i pobierany jest wyłącznie od zysków kapitałowych – czyli od kwot pieniędzy, które nasze zyski wypracowały. Nie jest naliczany od całości kapitału.
Podatek Belki trzeba zapłacić w przypadku uzyskania zysków z takich źródeł jak:
- lokaty i depozyty bankowe,
- obligacje skarbowe,
- papiery wartościowe,
- fundusze kapitałowe,
- dywidenda.
W przypadku korzystania z depozytów bankowych takich jak lokaty i konta oszczędnościowe, bank wyręcza nas z ręcznego płacenia podatku Belki. Oznacza to, że podatek automatycznie jest pobierany z zysku osiągniętego z danego źródła i przekazywany przez bank do odpowiedniej instytucji.
Podatek Belki a inwestycje
W innych sytuacjach niż depozyty bankowe, obowiązek zapłaty podatku Belki ciąży na podatniku. Od 2024 roku do tej grupy dołączyły także fundusze inwestycyjne. Inwestorzy muszą więc odprowadzać podatek od tej inwestycji samodzielnie po zakończeniu roku podatkowego na podstawie złożenia do urzędu skarbowego zeznania PIT-38. Formularz ten należy wypełnić na podstawie otrzymanego od funduszu formularza PIT-8C.
Podatek Belki należy także zapłacić od transakcji na giełdzie. Także w tym przypadku dochód należy rozliczyć na formularzu PIT-38 na podstawie formularza PIT-8C dostarczonego przez Biuro Maklerskie. W przypadku jakichkolwiek problemów z rozliczeniem podatków z inwestycji można też skorzystać z pomocy prawnika. Na Legavi.pl można znaleźć prawników wyspecjalizowanych w prawie podatkowym.
Kiedy trzeba złożyć PIT-38?
Formularz PIT-38 stosuje się do rozliczenia przychodów kapitałowych z inwestycji. Przeznaczony jest dla podatników, którzy w danym roku podatkowym uzyskali przychody z takich źródeł jak:
- odpłatne zbycie papierów wartościowych,
- odpłatne zbycie waluty wirtualnej,
- objęcie akcji.
Wszystkie szczegółowe informacje na ten temat można znaleźć w ustawie z dnia 26 lipca 1991 roku o podatku dochodowym od osób fizycznych. Przydatna może być także porada prawna – podatki. Aby wypełnić formularz PIT-38, należy zebrać dane z PIT-8C od płatników takich jak biura maklerskie. Każda instytucja ma obowiązek wystawić PIT-8C do końca lutego roku następującego po danym roku podatkowym.
Warto wiedzieć, że w formularzu PIT-38 można także odliczyć koszty od przychodu. Są to między innymi prowizje z tytułu sprzedaży papierów wartościowych lub akcji, a także opłaty związane z prowadzeniem rachunku inwestycyjnego. Formularz PIT-38 należy złożyć do urzędu skarbowego do końca kwietnia kolejnego roku kalendarzowego. Można to także zrobić online za pomocą systemu Twój e-PIT.
